Τι είναι το car leasing με απλά λόγια Καλώς ορίσατε!
Είπα σε έναν φίλο τόσες φορές ότι δεν μπορείς να παντρευτείς μετά από ένα μήνα ραντεβού. Δεν άκουσε, παντρεύτηκε.
Ζήσαμε με τη γυναίκα μου για έξι μήνες, καταφέραμε να πάρουμε δάνεια αυτό το διάστημα, αλλά ο γάμος διαλύθηκε και ακολούθησε διαζύγιο.
Το αυτοκίνητο άρχισε να μοιράζεται, αλλά δεν ήταν εκεί. Δεν αγοράστηκε με πίστωση, αλλά με μίσθωση.
Ως αποτέλεσμα, φτάνει στη δουλειά με μίνι λεωφορείο - το αυτοκίνητο επέστρεψε στο σαλόνι. Αναρωτιέστε γιατί; Στη συνέχεια, προτείνω να διαβάσετε τι είναι το leasing και σε τι διαφέρει από ένα δάνειο αυτοκινήτου.
Όλα για τη μίσθωση αυτοκινήτων - όροι και παροχές
Τι σημαίνει Leasing Στην αγορά αυτοκινήτων, μπορείτε συχνά να ακούσετε ότι το αυτοκίνητο αγοράστηκε από τον πωλητή όχι βάσει της συνήθους καταρτισμένης σύμβασης πώλησης, αλλά με χρηματοδοτική μίσθωση.
Αυτός ο τύπος αγοράς είναι πιο συνηθισμένος για δικηγορικά γραφεία. Με απλά λόγια, leasing σημαίνει μακροχρόνια μίσθωση αυτοκινήτου με την επακόλουθη απόκτηση της κυριότητάς του.
Ένας από τους κύριους ρόλους εδώ διαδραματίζουν οργανισμοί όπως οι εταιρείες χρηματοδοτικής μίσθωσης, οι οποίες ουσιαστικά είναι μεσάζοντες μεταξύ του πωλητή οχημάτων και του αγοραστή.
Προειδοποίηση!
Εάν πρέπει να αγοράσετε ένα αυτοκίνητο ή άλλα μέσα, για παράδειγμα, έναν εκσκαφέα, αλλά δεν έχετε ολόκληρο το χρηματικό ποσό, τότε μια συμφωνία μίσθωσης θα ήταν μια βολική επιλογή. Με τη βοήθεια μιας τέτοιας υπηρεσίας, μπορείτε να αγοράσετε όχι μόνο οχήματα, αλλά και διάφορο ακριβό εξοπλισμό.
Στις περισσότερες ευρωπαϊκές χώρες, περίπου το 33% όλων των αυτοκινήτων αγοράζονται με μίσθωση, δηλαδή περίπου 10 φορές περισσότερο από ό,τι στη Ρωσία. Αυτή η επιλογή είναι δυνατή και κοινή όχι μόνο για νομικούς οργανισμούς, αλλά και για ιδιώτες. Ας το δούμε αυτό με περισσότερες λεπτομέρειες σε αυτό το άρθρο.
Μια ακατανόητη αγγλική λέξη έχει εμφανιστεί εδώ και καιρό στο λεξιλόγιό μας. Μέχρι τώρα, πολλοί άνθρωποι δεν έχουν κατανοήσει πλήρως τη διαφορά μεταξύ μιας σύμβασης μίσθωσης, ενός δανείου και μιας μακροχρόνιας μίσθωσης αυτοκινήτου.
Πράγματι, αυτές οι έννοιες είναι αρκετά κοντά η μία στην άλλη, αλλά υπάρχει μια σημαντική διαφορά μεταξύ τους:
- Πίστωση - η μεταφορά της περιουσίας από την τράπεζα στον αγοραστή σε δόσεις, ο αγοραστής αναλαμβάνει να πληρώσει για μια ορισμένη περίοδο ολόκληρο το κόστος των αγαθών συν τους τόκους του δανείου, το οποίο στη Ρωσία είναι αρκετά υψηλό και μπορεί να κυμαίνεται από 15 έως 30% ετησίως, ενώ ο αγοραστής γίνεται ο πραγματικός ιδιοκτήτης του ακινήτου·
- Μίσθωση - μεταβίβαση για προσωρινή χρήση, ο ιδιοκτήτης ορίζει τις τιμές του και υποχρεώνει τον ενοικιαστή να κάνει τακτικές πληρωμές και μετά τη λήξη της σύμβασης μίσθωσης το ακίνητο επιστρέφεται στον πραγματικό ιδιοκτήτη, δηλαδή στον ενοικιαστή.
- Η χρηματοδοτική μίσθωση, από την άλλη πλευρά, είναι μια υβριδική μορφή αυτών των δύο ειδών περιουσιακών σχέσεων· επιπλέον, δεν εμπλέκονται μόνο ο εκμισθωτής και ο μισθωτής, αλλά και ο προμηθευτής αυτοκινήτων.
Σχέδιο χρηματοδοτικής μίσθωσης
- Ο εκμισθωτής είναι μια εμπορική χρηματοοικονομική δομή που έχει ένα ορισμένο ποσό κεφαλαίων στους λογαριασμούς της.
- Ο μισθωτής εφαρμόζει σε αυτήν τη δομή με την επιθυμία να συνάψει σύμβαση μίσθωσης για έναν ή άλλο τύπο εξοπλισμού - ανεξάρτητα από το τι: αυτοκίνητο, ειδικό εξοπλισμό, βιομηχανικό εξοπλισμό κ.λπ.
- Η εταιρεία leasing βρίσκει αυτόν τον εξοπλισμό από τον κατασκευαστή, τον πληρώνει και τον τοποθετεί στον ισολογισμό της εταιρείας της.
- υπογράφεται συμφωνία με τον πελάτη, ενώ η εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης παραμένει ο επίσημος ιδιοκτήτης του ακινήτου.
Αξίζει να σημειωθεί ότι σήμερα υπάρχουν διάφορες μορφές χρηματοδοτικής μίσθωσης:
- Οικονομικό - το πρόγραμμα που περιγράφεται παραπάνω, όταν, κατόπιν αιτήματος του πελάτη, η εταιρεία αναζητά τον απαραίτητο εξοπλισμό, τον αγοράζει με δικά της χρήματα και τον μεταβιβάζει στον μισθωτή.
- λειτουργική - στην ουσία πρόκειται για την ίδια μίσθωση, όταν η σύμβαση δεν συνεπάγεται περαιτέρω εξαγορά, δηλαδή ο μισθωτής χρησιμοποιεί το ακίνητο και μετά τη λήξη της σύμβασης το επιστρέφει στην εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης.
- αντίστροφη μίσθωση - πιο συνηθισμένη στα ακίνητα - μια εταιρεία αποκτά περιουσιακά στοιχεία, στη συνέχεια τα πουλά σε άλλο μέρος και τα μισθώνει από αυτό (αυτή η μέθοδος χρησιμοποιείται για τη μείωση της φορολογίας).
Προσοχή!
Στις περισσότερες περιπτώσεις, ιδιώτες και μικρές επιχειρήσεις σε σχέση με αυτοκίνητα χρησιμοποιούν κυρίως μόνο τους δύο πρώτους τύπους χρηματοδοτικής μίσθωσης.
Μίσθωση για νομικά πρόσωπα Τις περισσότερες φορές, οι συμβάσεις μίσθωσης χρησιμοποιούνται από εταιρείες που αγοράζουν αυτοκίνητα και διάφορο ειδικό εξοπλισμό.
Αυτή η μέθοδος, σε αντίθεση με ένα δάνειο, είναι πολύ πιο κερδοφόρα.
Για νομικά πρόσωπα, αυτή η μορφή περιουσιακών σχέσεων είναι επωφελής για διάφορους λόγους:
- όλα τα θέματα αναζήτησης και παράδοσης εξοπλισμού αυτοκινήτου διεκπεραιώνονται από εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης.
- το ακίνητο δεν βρίσκεται στον ισολογισμό της νομικής οντότητας, επομένως, δεν είναι απαραίτητο να καταβληθεί φόρος ιδιοκτησίας γι 'αυτό.
- οι πληρωμές μισθωμάτων περιλαμβάνουν όλα τα συναφή έξοδα - ΦΠΑ, συνταξιοδοτικό ταμείο, ασφάλιση κ.λπ., δηλαδή λιγότερα έγγραφα πέφτουν στους ώμους του λογιστηρίου.
- επιταχυνόμενη απόσβεση - η υπολειμματική αξία του οχήματος μειώνεται γρηγορότερα και όταν μεταφερθεί πλήρως στο υπόλοιπο του μισθωτή, θα πρέπει να πληρώσει σημαντικά λιγότερο φόρο ακινήτων.
Ο κατάλογος των θετικών πτυχών μπορεί να είναι μακρύς. Το πιο ενδιαφέρον είναι ότι το κράτος ενδιαφέρεται επίσης για ένα τέτοιο σχέδιο, καθώς υπάρχει ταχεία πώληση προϊόντων, ενώ είναι δυνατό να δημιουργηθούν προτιμήσεις για έναν εγχώριο κατασκευαστή προσφέροντας ευνοϊκότερες συνθήκες για την αγορά αυτοκινήτων και εξοπλισμού τοπικής παραγωγής. .
Είναι αλήθεια ότι υπάρχουν και αρνητικές πτυχές, η σημαντικότερη από τις οποίες είναι ότι ο μισθωτής έχει ελάχιστα δικαιώματα στον εξοπλισμό που έχει αποκτήσει και εάν για κάποιο λόγο δεν μπορεί να πληρώσει εγκαίρως τα απαραίτητα ποσά, τότε η εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης παίρνει την ευκαιρία να επιστρέψετε το ακίνητο που μεταβιβάστηκε στο πλαίσιο της σύμβασης χωρίς αποζημίωση για τυχόν έξοδα - δηλαδή, όλα τα χρήματα που καταβλήθηκαν νωρίτερα δεν επιστρέφονται.
Μίσθωση για ιδιώτες
Ένα απλό άτομο μπορεί επίσης να αγοράσει ένα αυτοκίνητο και να το κανονίσει με σύμβαση μίσθωσης. Ας πούμε αμέσως ότι αυτή η μέθοδος θα είναι επωφελής όταν αγοράζετε πολύ ακριβά ξένα αυτοκίνητα.
Καταρχάς, σημειώνουμε ότι το leasing για ιδιώτες δεν είναι τόσο κερδοφόρο όσο αναγράφεται στις ιστοσελίδες των εταιρειών χρηματοδοτικής μίσθωσης. Μια προσεκτική ανάγνωση της σύμβασης δείχνει ότι οποιοδήποτε αξιοσημείωτο όφελος είναι δυνατό μόνο όταν μισθώνετε αρκετά ακριβά αυτοκίνητα - από ένα εκατομμύριο ή περισσότερα.
Κατά κανόνα, πρόκειται για ακριβά ξένα αυτοκίνητα που είναι πέρα από τα όρια του μέσου Ρώσου πολίτη. Η πλειοψηφία των απλών Ρώσων ελπίζει να γίνουν ιδιοκτήτες οικονομικών αυτοκινήτων.
Οι προϋποθέσεις είναι, κατ' αρχήν, οι ίδιες όπως και κατά την υποβολή αίτησης για τραπεζικό δάνειο:
- υποχρεωτική επιβεβαίωση φερεγγυότητας - σχετική βεβαίωση από τον εργοδότη.
- παροχή εγγράφων - διαβατήριο, φορολογικός αριθμός, VU ή οποιοδήποτε άλλο έγγραφο για την επιβεβαίωση της ταυτότητας, της συγκατάθεσης του συζύγου, των εγγυητών.
- προκαταβολή - 10-20 τοις εκατό.
Το μόνο θετικό είναι ότι το αυτοκίνητο είναι εισηγμένο στον ισολογισμό της εταιρείας leasing, οπότε δεν χρειάζεται να πληρώσετε φόρο μεταφοράς. Όλες οι άλλες πληρωμές - CASCO, OSAGO, εγγραφή, πρόστιμα για τροχαίες παραβάσεις - αν και τυπικά πέφτουν στον εκμισθωτή, αλλά στην πραγματικότητα πέφτουν στους ώμους ενός ατόμου.
Συμβουλή!
Με μια λέξη, το leasing και τα δάνεια αυτοκινήτων για ιδιώτες έχουν ελάχιστες διαφορές.
Επιπλέον, η τράπεζα, εάν ο πελάτης δεν είναι σε θέση να εξυπηρετήσει το δάνειο, κατάσχει το αυτοκίνητο, αλλά επιστρέφει τη διαφορά - ό,τι πληρώθηκε, μείον τις αποσβέσεις, τις υπηρεσίες. Η εταιρεία leasing δεν θα επιστρέψει τα χρήματα, αφού σύμφωνα με τα έγγραφα ήταν ο ιδιοκτήτης του οχήματος.
πηγή: http://site/avtopravilo.ru/
Πώς να αγοράσετε ένα αυτοκίνητο με μίσθωση για ιδιώτες
αγορά αυτοκινήτου με μίσθωση για ιδιώτες Τι είναι το leasing με απλά λόγια; Κάτω από αυτή τη λέξη βρίσκεται μια μακροχρόνια μίσθωση αυτοκινήτου, με επακόλουθο πιθανό δικαίωμα αγοράς με αγορά.
Η διαδικασία αγοραπωλησίας πραγματοποιείται σε διάφορα στάδια ταυτόχρονα με την πληρωμή των τελών ενοικίασης.
Η διαδικασία απόκτησης οποιουδήποτε ακινήτου στο πλαίσιο συμβάσεων μίσθωσης στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας ρυθμίζεται από τη νομική πράξη "Ομοσπονδιακός Νόμος αριθ. 194".
Η ίδια η πράξη εμφανίστηκε το 1998 και ανήκε στον τομέα δραστηριότητας επιχειρήσεων - νομικών προσώπων. Το 2010, ο νόμος τροποποιήθηκε, καθιστώντας δυνατή τη μίσθωση αυτοκινήτου σε ιδιώτες. Εκτός από το αυτοκίνητο, μπορούν πλέον να μισθώνουν οποιοδήποτε κινητό και ακίνητο.
Πώς λειτουργεί το leasing για ιδιώτες
Η σύναψη σύμβασης μίσθωσης είναι δυνατή για κάθε ιδιώτη. Προϋποθέσεις μίσθωσης:
- το άτομο πρέπει να είναι πολίτης της Ρωσικής Ομοσπονδίας·
- πρέπει να είναι ενήλικας (άνω των 18 ετών).
- με μόνιμη εγγραφή, στον τόπο που θα συναφθεί η σύμβαση μίσθωσης.
Κατάλογος εγγράφων για την αγορά αυτοκινήτου με μίσθωση για ιδιώτες:
- Διαβατήριο πολίτη της Ρωσικής Ομοσπονδίας, (δημιουργήστε αντίγραφα όλων των σελίδων του εγγράφου).
- Ένα άλλο έγγραφο που επιβεβαιώνει την ταυτότητα του ιδιοκτήτη. Ένα τέτοιο έγγραφο είναι η άδεια οδήγησης, το πιστοποιητικό σύνταξης (υποχρεωτική προϋπόθεση, η παρουσία φωτογραφίας στο έγγραφο).
- Έγγραφο που επιβεβαιώνει τη διαθεσιμότητα εισοδήματος (βιβλίο εργασίας, σύμβαση).
- Δήλωση εισοδήματος με τη μορφή 2NDFL.
Τι είναι καλύτερο - να πάρετε δάνειο ή μίσθωση για ένα αυτοκίνητο;
μίσθωση αυτοκινήτων Η συμβατική σχέση μεταξύ της μίσθωσης αυτοκινήτων και των δανείων αυτοκινήτων είναι εν μέρει παρόμοια. Και στις δύο περιπτώσεις, υπάρχει προκαταβολή και χρονοδιάγραμμα πληρωμής κεφαλαίων σύμφωνα με το σχέδιο.
Η κύρια διαφορά μεταξύ αυτών των εγγράφων είναι ότι σε μια πιστωτική σχέση, το αυτοκίνητο γίνεται αμέσως ιδιοκτησία του ατόμου που δανείστηκε τα κεφάλαια, αν και παραμένει εγγύηση για το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που παρείχε τα κεφάλαια.
Προειδοποίηση!
Κατά τη σύναψη συμβατικών υποχρεώσεων για μίσθωση, ο εξοπλισμός παραμένει ιδιοκτησία της εταιρείας. Σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης μίσθωσης, το αυτοκίνητο αλλάζει κάτοχο στο τέλος του εγγράφου.
Η μίσθωση αυτοκινήτου μπορεί να γίνει με δύο τρόπους:
- Leasing με μεταβιβάσιμη κυριότητα του αυτοκινήτου.
- Μίσθωση χωρίς μεταβίβαση κυριότητας.
Οι διαφορές μεταξύ αυτών των επιλογών για τη σύναψη μιας συμφωνίας είναι στην προκαταβολή. Στην πρώτη επιλογή, αυτό είναι από 20 έως 49 τοις εκατό του κόστους του αυτοκινήτου. Στη δεύτερη επιλογή, είναι κάπως λιγότερο, από 10 έως 49 τοις εκατό.
Για να συγκρίνουμε όλες τις δυνατότητες ενός ατόμου για την αγορά αυτοκινήτου με πίστωση ή μίσθωση, θα δώσουμε ένα πρακτικό παράδειγμα.
1. Δάνειο αυτοκινήτου:
Το κόστος του αυτοκινήτου είναι 1.200.000 ρούβλια.
Πίστωση για 24 μήνες.
Προκαταβολή 20 τοις εκατό.
Το ετήσιο ποσοστό είναι 15,5 τοις εκατό.
Ως αποτέλεσμα, το μέρος των δαπανών θα ανέλθει σε 1.362.000 ρούβλια. Η αρχική εισφορά είναι 240.000 χιλιάδες. Μηνιαία πληρωμή 47 χιλιάδες ρούβλια.
2. Μίσθωση αυτοκινήτου με μεταβίβαση δικαιωμάτων ιδιοκτησίας:
Το κόστος είναι 1.200.000 ρούβλια.
Ποσό πληρωμής - 42 711 χιλιάδες ρούβλια
Το συνολικό ποσό είναι 1.241.000 χιλιάδες ρούβλια.
Στη δεύτερη έκδοση της σύμβασης μίσθωσης, το μέρος του κόστους είναι ακόμη μικρότερο.
Μίσθωση αυτοκινήτου χωρίς προκαταβολή για ιδιώτες
Εκτός από τις επιλογές που περιγράφονται παραπάνω, προβλέπει επίσης τη δυνατότητα απόκτησης οχήματος με μίσθωση χωρίς προκαταβολή για ιδιώτες.
Στην περίπτωση αυτή, ένα πρόσωπο που αγοράζει ένα αυτοκίνητο με μίσθωση για ιδιώτες. πρόσωπα παρέχει εγγύηση ύψους δέκα τοις εκατό του ποσού της σύμβασης.
Αυτά τα χρήματα επιστρέφονται στον πελάτη μετά τη λήξη της σύμβασης. Πρόσφατα, η μίσθωση μεταχειρισμένων αυτοκινήτων έχει γίνει πολύ δημοφιλής στη Ρωσία.
Είναι δυνατόν να αγοράσετε μεταχειρισμένο αυτοκίνητο με μίσθωση Σήμερα, οι εταιρείες χρηματοδοτικής μίσθωσης παρέχουν την πώληση μεταχειρισμένων αυτοκινήτων.
Η διαδικασία απόκτησης τέτοιου εξοπλισμού πρακτικά δεν διαφέρει από την αγορά ενός νέου αυτοκινήτου.
Η εταιρεία παρέχει μόνο ελεγμένα μεταχειρισμένα αυτοκίνητα για μίσθωση, η διάρκεια ζωής των οποίων δεν υπερβαίνει τα δέκα χρόνια στο τέλος της σύμβασης.
Επιπλέον, ο οργανισμός που παρέχει εξοπλισμό για μίσθωση, σε περίπτωση τυχόν δυσλειτουργιών, πραγματοποιεί όλες τις εργασίες συντήρησης με δικά του έξοδα. Παροχή σε αντάλλαγμα ισοδύναμου αυτοκινήτου, είτε για το χρόνο που απαιτείται για την αντιμετώπιση προβλημάτων, είτε εξ ολοκλήρου ως αντικείμενο της σύμβασης.
Για να αγοράσει ένα αυτοκίνητο με μίσθωση, ένας ιδιώτης πρέπει απλώς να ακολουθήσει μερικούς απλούς κανόνες:
- Επιλέξτε εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης.
- Συλλέξτε το απαραίτητο πακέτο εγγράφων.
- Αποφασίστε για τη μάρκα του αυτοκινήτου και την κατάστασή του (καινούργιο ή μεταχειρισμένο).
- Εξοικειωθείτε με το πακέτο προσφορών της εταιρείας χρηματοδοτικής μίσθωσης είτε στον διαδικτυακό πόρο του οργανισμού είτε στο γραφείο της επιχείρησης.
- Ισχύουν.
Εάν τηρηθούν αυτοί οι απλοί κανόνες, ένα άτομο θα μπορεί να αγοράσει ελεύθερα ένα αυτοκίνητο βάσει σύμβασης μίσθωσης.
πηγή: http://website/youandcredit.ru/
Σήμερα είναι σχεδόν αδύνατο να φανταστεί κανείς την ύπαρξη μιας οικονομίας χωρίς πιστωτικές υπηρεσίες.
Αυτή η μορφή αλληλεπίδρασης μεταξύ αγοραστή, πωλητή και πιστωτικού ιδρύματος ωθεί σημαντικά τον κύκλο εργασιών των κεφαλαίων. Ταυτόχρονα, ο δανεισμός συνδέεται πάντα με ορισμένους κινδύνους που πρέπει να καλύπτονται από επιτόκια.
Στις μέρες μας, ο ανταγωνισμός μεταξύ τραπεζών και άλλων πιστωτικών οργανισμών μας αναγκάζει να αναζητούμε όλο και περισσότερους νέους τρόπους προσέλκυσης πελατών. Κανείς όμως δεν θέλει να χάσει κέρδη, γιατί δεν δίνεται έμφαση στη μείωση του επιτοκίου του δανείου, αλλά στην ευκολία για τον πελάτη.
Έτσι, μέχρι πρόσφατα, δεν γνώριζαν τόσοι πολλοί άνθρωποι για τη μίσθωση αυτοκινήτων και πριν από μερικά χρόνια δεν ήταν καθόλου διαθέσιμο σε ιδιώτες. Σήμερα, τα περισσότερα πιστωτικά ιδρύματα μπορούν να παρέχουν σε κάθε πελάτη μια τέτοια ευκαιρία. Τι είναι το car leasing με απλά λόγια;
Το Leasing είναι μια οικονομική συναλλαγή, η οποία έλαβε το όνομά της από τα αγγλικά. "να μισθώσει", που κυριολεκτικά μπορεί να μεταφραστεί ως "ενοικίαση". Ωστόσο, στην πραγματικότητα, το leasing είναι ένας άλλος τύπος δανεισμού που περιλαμβάνει μόνο το ενοίκιο ως στοιχείο της σύμβασης.
Προσοχή!
Όλοι, με τον ένα ή τον άλλο τρόπο, έχουν ακούσει για δάνεια αυτοκινήτων, αλλά η μίσθωση αυτοκινήτων παρέχει πολύ περισσότερες ευκαιρίες στον πελάτη ενός οργανισμού χρηματοδοτικής μίσθωσης από ένα παραδοσιακό δάνειο.
Ο μισθωτής μπορεί να χρησιμοποιήσει σχεδόν οποιοδήποτε αυτοκίνητο που διατίθεται στην αγορά - αυτοκίνητα, φορτηγά, ειδικού σκοπού κ.λπ. Επίσης, δεν έχει σημασία αν το αυτοκίνητο είναι καινούργιο ή ήδη μεταχειρισμένο, ενώ τα δάνεια αυτοκινήτου σχεδόν πάντα αφορούν καινούργια αυτοκίνητα.
Ένα άτομο ή μια εταιρεία που αποφασίζει να πάρει ένα αυτοκίνητο υπό μίσθωση απλώς το παίρνει με μίσθωση.
Ο εκμισθωτής οργανισμός παραμένει ο ιδιοκτήτης του εξοπλισμού, αλλά αφού πληρώσει ένα ορισμένο ποσό βάσει της σύμβασης, το αυτοκίνητο μπορεί να εξαργυρωθεί στην υπολειμματική αξία, αναλαμβάνοντας την πλήρη κυριότητα. Στην πραγματικότητα, πληρώνοντας μηνιαία ποσά, απλώς νοικιάζετε ένα αυτοκίνητο, και δεν το κατέχετε.
Ψυχολογικά, αυτό μπορεί να είναι καταθλιπτικό για έναν απλό οδηγό, αλλά αυτό είναι ίσως το μόνο μειονέκτημα αυτής της προσέγγισης. Δεδομένου ότι ο μισθωτής δεν είναι ο ιδιοκτήτης του αυτοκινήτου, ο οργανισμός που παρείχε τη μίσθωση δεν έχει ουσιαστικά κανένα κίνδυνο.
Προειδοποίηση!
Εάν σταματήσετε να πληρώνετε το μίσθωμα, τότε το αυτοκίνητο απλά σας κατασχέθηκε. Έτσι, το leasing δεν απαιτεί καμία εξασφάλιση, συναίνεση του συζύγου, υποχρεωτική εγγύηση, βεβαιώσεις από τον τόπο εργασίας, συχνά δεν απαιτείται ακόμη και προκαταβολή.
Η διαδικασία εγγραφής διαρκεί μόνο λίγες ημέρες - υποβάλλεται αίτηση για μίσθωση, επιλέγετε μοντέλο αυτοκινήτου, πωλητή, πρόσθετες υπηρεσίες, παρέχετε τα απαραίτητα έγγραφα, ο εκμισθωτής λαμβάνει θετική απόφαση, συντάσσεται συμφωνία, ταξινομεί το αυτοκίνητο και σας το μεταφέρει για χρήση - με πληρεξούσιο.
Αν συνοψίσουμε τι είναι η μίσθωση αυτοκινήτου, με απλά λόγια, τότε αυτές είναι ευκαιρίες. Για έναν απλό οδηγό, η μίσθωση παρέχει την ευκαιρία να οδηγεί οποιοδήποτε μοντέλο αυτοκινήτου χωρίς να έχει μεγάλο εισόδημα. Τα ποσά των μηνιαίων πληρωμών είναι μικρά, αφού καθορίζονται όχι από το σύνολο του κόστους του αυτοκινήτου, αλλά μόνο από το μέρος του.
Μπορείτε να διατηρήσετε την εικόνα σας, στην πραγματικότητα, χωρίς να έχετε αυτοκίνητο. Μπορείτε συχνά να αλλάξετε ένα αυτοκίνητο με άλλο, καθώς δεν είναι απαραίτητο να το αγοράσετε και το κόστος μιας τέτοιας μίσθωσης είναι πολύ χαμηλότερο από μια παραδοσιακή μίσθωση, χωρίς δικαίωμα εξαργύρωσης.
Για έναν οργανισμό, το leasing είναι μια ευκαιρία για ανώδυνη αναβάθμιση των παγίων του. Σε αυτή την περίπτωση, είναι δυνατή η εισαγωγή νέου εξοπλισμού στο στόλο των οχημάτων σας με ελάχιστη μείωση του κεφαλαίου κίνησης.
Δεν χρειάζεται να πληρώσετε το 100% του κόστους του εξοπλισμού, ούτε χρειάζεται να πληρώσετε μεγάλους πιστωτικούς λογαριασμούς. Η χρηματοδοτική μίσθωση επιτρέπει στην εταιρεία να εξοικονομήσει πολύ φόρους - ο εκμισθωτής πληρώνει τον φόρο ακίνητης περιουσίας και ο μισθωτής πληρώνει ήδη τον φόρο μεταφοράς αυτοκινήτων, ο φόρος εισοδήματος μειώνεται, καθώς οι πληρωμές μίσθωσης σχετίζονται με έξοδα.
Η χρηματοδοτική μίσθωση επιτρέπει στην εταιρεία να αποκτήσει οποιοδήποτε αυτοκίνητο, σας επιτρέπει επίσης να το αλλάξετε σε άλλο, εάν έχει εκλείψει η ανάγκη για αυτό. Επιπλέον, η σύμβαση έχει ακόμη τη δυνατότητα να ορίζει το χρονοδιάγραμμα και το ύψος των μηνιαίων πληρωμών, ανάλογα με το εποχικό κέρδος της επιχείρησης.
πηγή: http://site/autogrep.ru/
Ποια είναι η διαφορά μεταξύ μίσθωσης και ενοικίασης
Διαφορές μεταξύ χρηματοδοτικής μίσθωσης και μίσθωσης Η μίσθωση, για να το θέσω πολύ απλά, είναι μια μακροχρόνια μίσθωση με δυνατότητα αγοράς. Σε μετάφραση από τα αγγλικά, η λέξη "leasing" μεταφράζεται ως ενοίκιο.
Φαίνεται, γιατί να προκαλέσει σύγχυση; Λοιπόν, νοικιάστε, και αφήστε - νοικιάστε! Αλλά, αποδεικνύεται, δεν είναι όλα τόσο απλά.
Το μίσθωμα είναι μια κοινή ονομασία για έναν τύπο έννομης σχέσης. Το leasing είναι ένα είδος μίσθωσης με τις δικές του διαφορές και περιορισμούς. (Όπως, για παράδειγμα, τα αυτοκίνητα είναι μια γενική κατηγορία και τα επιβατικά αυτοκίνητα είναι μια παραλλαγή αυτής της γενικής κατηγορίας.)
- Στη μίσθωση, το ακίνητο που θα μισθωθεί και ο πωλητής αυτού του ακινήτου επιλέγονται από τον μισθωτή (για παράδειγμα, εσείς). Και η εταιρεία leasing στη συνέχεια αποκτά αυτό το ακίνητο και σας το μεταβιβάζει για προσωρινή κατοχή και χρήση για ορισμένο χρονικό διάστημα.
- Η χρηματοδοτική μίσθωση παρέχει ορισμένα φορολογικά οφέλη για τις επιχειρήσεις.
- Μετά τη λήξη της σύμβασης μίσθωσης, το αντικείμενο της μίσθωσης μεταφέρεται στην ιδιοκτησία σας.
Οι παραπάνω διαφορές 1 και 2 είναι η πρακτική που έχει αναπτυχθεί στη Ρωσία (αν και η σύμβαση μίσθωσης μπορεί να προβλέπει διαφορετικά). Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις διαφορές μεταξύ μίσθωσης και ενοικίασης, ανατρέξτε στο άρθρο «Πώς διαφέρει η μίσθωση από την ενοικίαση;».
Συμβουλή!
Η χρηματοδοτική μίσθωση θεωρείται (φυσικά, υπό όρους, όχι νομικά) μια από τις μορφές απόκτησης εξοπλισμού και αυτοκινήτων για επιχειρήσεις και μεμονωμένους επιχειρηματίες. Στην πραγματικότητα, η μίσθωση στη Ρωσία εισήχθη ως εργαλείο για την ανάπτυξη των επιχειρήσεων, την ανανέωση των παγίων περιουσιακών στοιχείων των επιχειρήσεων.
Μόλις τον Μάιο του 2010 αφαιρέθηκε από το νόμο περί χρηματοδοτικής μίσθωσης ο περιορισμός στη χρήση της χρηματοδοτικής μίσθωσης αποκλειστικά «για επαγγελματικούς σκοπούς». Έτσι, καταργήθηκαν οι περιορισμοί στη μίσθωση για δημοσιονομικά ιδρύματα και απλούς πολίτες (ιδιώτες), στη μίσθωση οικιστικών ακινήτων. Αν και, για να είμαστε ειλικρινείς, τα οφέλη της μίσθωσης για ιδιώτες εξακολουθούν να μην είναι προφανή (δείτε το άρθρο «Μειονεκτήματα της μίσθωσης για ιδιώτες»).
Το κλασικό παράδειγμα του leasing
Ας υποθέσουμε ότι η εταιρεία σας έχει αυξανόμενο όγκο παραγγελιών και ο υπάρχων εξοπλισμός δεν μπορεί πλέον να αντεπεξέλθει. Αποφασίζετε να αγοράσετε πρόσθετο εξοπλισμό για να επεκτείνετε την παραγωγή. Και για να μην αποσύρει τον τζίρο από την επιχείρηση (συνήθως δεν είναι αρκετός έτσι κι αλλιώς), να αγοράσει εξοπλισμό με μίσθωση.
- Επιλέξτε τον απαραίτητο εξοπλισμό, συντονίστε με τον πωλητή όλα τα χαρακτηριστικά του, τιμή και κάντε αίτηση στην εταιρεία leasing.
- Συνάπτετε σύμβαση μίσθωσης, πληρώνετε προκαταβολή 20% του κόστους του εξοπλισμού. Βάζεις τον εξοπλισμό σε λειτουργία και ξεκινάς να παράγεις προϊόντα. Πληρώστε μηνιαίες πληρωμές μισθωμάτων.
- Οι πελάτες σας είναι ικανοποιημένοι που λαμβάνουν τις παραγγελίες στην ώρα τους. Είστε χαρούμενοι που ο εξοπλισμός σας αποφέρει επιπλέον κέρδος.
- Μετά τη λήξη της μίσθωσης, παίρνετε τον εξοπλισμό στο ακίνητο.
Αυτό είναι, φυσικά, ένα πολύ απλοποιημένο σύστημα. Πιο αναλυτικά, όλα τα στάδια και οι ερωτήσεις θα αποκαλυφθούν περαιτέρω. Κάντε ερωτήσεις λοιπόν! Καλή τύχη με την επιχείρησή σας! Και μίσθωση για τη διάσωση!
πηγή: http://site/leasing-help.ru/
Τι είναι το leasing; Με απλά λόγια για το κύριο
Ο δανεισμός σε ιδιώτες σήμερα σε πολλές τραπεζικές δομές αντιπροσωπεύεται όχι μόνο από τους συνήθεις τύπους δανείων, αλλά και από ένα σχετικά νέο χρηματοοικονομικό προϊόν που ονομάζεται χρηματοδοτική μίσθωση αυτοκινήτων.
Για τους Ρώσους, αυτή η ιδέα μόλις τίθεται σε χρήση, ενώ οι κάτοικοι της Ευρωπαϊκής Ένωσης αποκτούν περισσότερο από το ένα τέταρτο όλων των αυτοκινήτων με αυτόν τον τρόπο. Τι είναι λοιπόν και ποια είναι τα χαρακτηριστικά των συναλλαγών χρηματοδοτικής μίσθωσης;
Μια εναλλακτική λύση στην πίστωση - ποιο είναι το νόημα
Μια εναλλακτική λύση σε ένα δάνειο Τα κύρια σημεία των συμβολαίων μίσθωσης ρυθμίζονται από τον νόμο αριθ. 194-FZ, σύμφωνα με τον οποίο δύο μέρη συνάπτουν συμφωνία για την απόκτηση ιδιοκτησίας.
Η ιδιαιτερότητα είναι ότι τα αγαθά επιλέγονται από τον μισθωτή (μισθωτή), και η αγορά ακινήτου, για παράδειγμα, ενός αυτοκινήτου, πραγματοποιείται από τον εκμισθωτή (εκμισθωτή) και με δικά του έξοδα.
Στη συνέχεια το αντικείμενο παραχωρείται για προσωρινή χρήση (μίσθωση) σε ιδιώτη έναντι αμοιβής και με δικαίωμα μεταγενέστερης εξαγοράς.
Με απλά λόγια, το leasing είναι μια σύμβαση μίσθωσης με δυνατότητα σταδιακής αγοράς αγαθών.
Ποια είναι λοιπόν η διαφορά μεταξύ τακτικών και χρηματοδοτικών μισθώσεων; Η συνήθης μίσθωση ακινήτου περιλαμβάνει προσωρινή χρήση έναντι πάγιας αμοιβής. Χρηματοδοτική μίσθωση (μεταφρασμένη από τα αγγλικά η λέξη «leasing» σημαίνει ενοίκιο) συνεπάγεται την οριστική μεταβίβαση της ιδιοκτησίας στο τέλος της περιόδου.
Οι πληρωμές χρηματοδοτικής μίσθωσης (περίπου 5,5% της συνολικής αξίας των αγαθών) αποτελούνται από δύο μέρη - ένα τέλος για τις υπηρεσίες της εκμισθώτριας εταιρείας και ένα τέλος για το ίδιο το ακίνητο. Ένα άλλο ενδιαφέρον σημείο: τι είναι καλύτερο - ένα δάνειο αυτοκινήτου ή ένα πρόγραμμα απόκτησης χρηματοδοτικής μίσθωσης;
Η ομοιότητα των επιλογών είναι προφανής - και η προκαταβολή, και το επιτόκιο, και η ανάγκη να γίνονται μηνιαίες πληρωμές. Η βασική διαφορά είναι ότι κατά τον δανεισμό, το ακίνητο περιέρχεται αμέσως στην ιδιοκτησία του δανειολήπτη, ενεργώντας ταυτόχρονα ως εγγυητής (ενέχυρο) για την εκτέλεση της συναλλαγής.
Σε μια συναλλαγή χρηματοδοτικής μίσθωσης, το αντικείμενο παραμένει ιδιοκτησία του εκμισθωτή και θα γίνει ιδιοκτησία ενός ιδιώτη μόνο μετά την πλήρη εξαγορά. Σχετικά πρόσφατα, μετά την ψήφιση τροποποιήσεων του νόμου, η μίσθωση αυτοκινήτων έγινε διαθέσιμη σε ιδιώτες.
Προειδοποίηση!
Προηγουμένως, μόνο νομικά πρόσωπα και επιχειρηματίες είχαν το δικαίωμα να χρησιμοποιούν και να αξιολογούν τα οφέλη αυτού του χρηματοοικονομικού μέσου. Και πολλές εταιρείες leasing ακόμη και τώρα, ακόμη και μετά την πάροδο του χρόνου, προτιμούν να εργάζονται σύμφωνα με κλασικά προγράμματα που απευθύνονται σε οργανισμούς και μεμονωμένους επιχειρηματίες.
Ωστόσο, κατά το παρελθόν έτος, υπήρξε μια τάση προς την ανάπτυξη ενός χώρου δραστηριότητας λιανικής για εργασία με απλούς πολίτες. Από την πλευρά του πελάτη, αυτό το προϊόν είναι επίσης ευεργετικό γιατί η χρηματοδοτική μίσθωση καλύπτει οχήματα διαφορετικών κατασκευαστών, ενώ μπορείτε να επιλέξετε οποιοδήποτε αυτοκίνητο στην επίσημη αντιπροσωπεία.
Υπάρχουν πρόσθετες δυνατότητες με τη μορφή ειδικών εκπτώσεων (έως 10-15% της συνολικής τιμής λιανικής) στις αντιπροσωπείες αυτοκινήτων κατά την αγορά αυτοκινήτου μέσω leasing.
Πού πρέπει να κάνω αίτηση για μίσθωση αυτοκινήτου;
Πρώτα πρέπει να αποφασίσετε για μια συγκεκριμένη μάρκα αυτοκινήτου και να ενημερώσετε τον αντιπρόσωπο για την επιλογή ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος. Παρεμπιπτόντως, το αντικείμενο μπορεί να είναι όχι μόνο αυτοκίνητα, αλλά και φορτηγά, καθώς και βάρκες, γιοτ, αεροπλάνα, ελικόπτερα και άλλα ακριβά ακίνητα, συμπεριλαμβανομένων των ακινήτων.
Τότε θα πρέπει να βρείτε μια αξιόπιστη εταιρεία που παρέχει υπηρεσίες σε ιδιώτες. Αυτό μπορεί να είναι άμεσα ένα πιστωτικό ίδρυμα που συνεργάζεται άμεσα με αντιπροσωπείες αυτοκινήτων. Η δεύτερη επιλογή είναι μια εταιρεία που δημιουργήθηκε από τραπεζικές δομές ή ασφαλιστικό ίδρυμα.
Παρουσιάζονται τα προγράμματα χρηματοδοτικής μίσθωσης:
- Σε τράπεζες - σε αυτή την περίπτωση πωλούνται και συλληφθέντα αυτοκίνητα.
- Στις αντιπροσωπείες αυτοκινήτων - ένα πλεονέκτημα στην παροχή καλών εκπτώσεων σε προγράμματα χρηματοδοτικής μίσθωσης.
Για να εξοικειωθείτε με τις λεπτομερείς προϋποθέσεις μίσθωσης αυτοκινήτων, είναι καλύτερο να επικοινωνήσετε απευθείας με το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Το κύριο πράγμα που πρέπει να γνωρίζετε είναι μια απλοποιημένη διαδικασία συναλλαγής, η δυνατότητα αγοράς οχημάτων αξίας από 400.000 έως 6.000.000 ρούβλια, για περίοδο 1 έως 4 ετών. Η μίσθωση είναι πιο επωφελής για την απόκτηση ακριβών ακινήτων.
Υπάρχουν δύο τύποι μίσθωσης αυτοκινήτων που προσφέρονται στην χρηματοπιστωτική αγορά σήμερα:
- Με τη μεταβίβαση της κυριότητας στο τέλος της περιόδου - ο πελάτης αγοράζει το αντικείμενο στην υπολειμματική αξία και το ποσό της προκαταβολής είναι από 20%. Η υπολειμματική αξία καθορίζεται ξεχωριστά ανάλογα με τη μάρκα, το κόστος, την κατάσταση και τη διαμόρφωση του μοντέλου αυτοκινήτου και φτάνει έως και το 80% του συνολικού κόστους.
- Χωρίς μεταβίβαση του δικαιώματος ιδιοκτησίας - ως αποτέλεσμα, ο πελάτης δεν εξαργυρώνει το ακίνητο, αλλά το επιστρέφει στον εκμισθωτή, το ποσό της προκαταβολής κυμαίνεται από 10%.
Αφού επιλεγεί ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, θα πρέπει να συμπληρώσετε ένα τυπικό πακέτο εγγράφων. Σε περίπτωση έγκρισης και απόφασης υπογραφής της σύμβασης, το επιθυμητό αυτοκίνητο μεταφέρεται στη χρήση του μισθωτή.
Θυμηθείτε σημαντικές αποχρώσεις
- Ο οδηγός γίνεται ο χρήστης, αλλά όχι ο ιδιοκτήτης του αυτοκινήτου.
- Οι πληρωμές μισθωμάτων συνήθως συνδέονται με το δολάριο (σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης).
- Ο τρόπος και πού να πραγματοποιηθεί η ασφάλιση, η επισκευή και η συντήρηση καθορίζεται από τον ιδιοκτήτη του αυτοκινήτου, ο εκμισθωτής πληρώνει το κόστος στο ποσό των πληρωμών μίσθωσης.
- Το όχημα δεν πρέπει να ρυθμιστεί, να καταστραφεί ή να αλλοιωθεί ουσιαστικά.
Συμπερασματικά, σημειώνουμε ότι η χρηματοδοτική μίσθωση είναι καλή για τους ιδιώτες και επειδή περιλαμβάνεται νόμιμα στο κρατικό πρόγραμμα μέτρων για την τόνωση της ζήτησης αυτοκινήτων στη Ρωσία. Αυτό σημαίνει ότι οι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί, με τη σειρά τους, θα λάβουν μέτρα για τη βελτίωση της αποτελεσματικότητας των προϊόντων τους και θα καταστήσουν τον μηχανισμό των συναλλαγών χρηματοδοτικής μίσθωσης πιο προσιτό και πιο κερδοφόρο για ένα ευρύ φάσμα καταναλωτών.
Οι ειδικοί προβλέπουν αύξηση πωλήσεων σε 1 εκατομμύριο αυτοκίνητα ετησίως. Παρά το γεγονός ότι η πλειονότητα των πολιτών έχει συνηθίσει σε τυπικά προγράμματα αγοράς ακινήτων, ο αριθμός των αιτήσεων για νέα προγράμματα χρηματοδοτικής μίσθωσης συνεχίζει να αυξάνεται και η συμφωνία χρηματοδοτικής μίσθωσης αντικαθιστά όλο και περισσότερο τον τυπικό δανεισμό.
Θα μάθετε τι είναι η χρηματοδοτική μίσθωση και τι κάνουν οι εταιρείες χρηματοδοτικής μίσθωσης, τι εξοπλισμό μπορεί να μισθώσει ένας επιχειρηματίας και τι είναι πιο κερδοφόρο - μίσθωση ή δάνειο
Χαιρετίσματα αναγνώστες του περιοδικού HeatherBober! Ο μόνιμος συγγραφέας του πόρου, οικονομολόγος, Eduard Stembolsky είναι ξανά μαζί σας.
Σήμερα θα μιλήσουμε για το leasing - μια χρηματοοικονομική υπηρεσία που γίνεται όλο και πιο σημαντική στη χώρα μας.
Το άρθρο θα είναι χρήσιμο για αρχάριους επιχειρηματίες, ιδιοκτήτες αυτοκινήτων και όλους εκείνους που θέλουν να συμβαδίζουν με την εποχή και να ενημερώνονται για τις δημοφιλείς τάσεις στα οικονομικά και τις επιχειρήσεις.
1. Τι είναι leasing - ορισμός
Ο οικονομικός όρος «leasing» προέρχεται από την αγγλική λέξη «leasing» και κυριολεκτικά μεταφράζεται ως «ενοίκιο».
Πράγματι, κατά την εκτέλεση εργασιών μίσθωσης, το ακίνητο μεταβιβάζεται για προσωρινή χρήση, αλλά σε αντίθεση με την κλασική μίσθωση, ο χρήστης έχει το δικαίωμα στη μεταγενέστερη απόκτηση του μισθωμένου αντικειμένου σε μόνιμη κατοχή.
Αυτή είναι η κύρια θεμελιώδης διαφορά μεταξύ της μίσθωσης και της ενοικίασης: υπάρχουν και άλλες αποχρώσεις που σίγουρα θα καλύψουμε στο άρθρο μας.
Ο επίσημος ορισμός έχει ως εξής:
Leasing- πρόκειται για ένα είδος επενδυτικής δραστηριότητας που αποσκοπεί στη μεταβίβαση από τον ιδιοκτήτη της περιουσίας του σε φυσικά ή νομικά πρόσωπα σύμφωνα με τη σύμβαση.
Το ακίνητο μεταβιβάζεται από τον εκμισθωτή για ορισμένο χρονικό διάστημα έναντι αμοιβής που έχει συμφωνηθεί εκ των προτέρων και με δικαίωμα μεταγενέστερης εξαγοράς του ακινήτου από τον μισθωτή. Όλες οι προϋποθέσεις για τη μεταβίβαση του ακινήτου, η ασφάλιση και οι όροι λειτουργίας του μέχρι την πλήρη εξαγορά αναφέρονται στη σύμβαση μίσθωσης, η οποία υπογράφεται και από τα δύο μέρη.
Πρέπει να ειπωθεί ότι η μίσθωση δεν τελειώνει πάντα με την αγορά ακινήτου: μερικές φορές ο παραλήπτης το επιστρέφει στον ιδιοκτήτη, όπως σε μια κανονική μίσθωση.
Αντικείμενα και θέματα χρηματοδοτικής μίσθωσης
Εξετάστε ποια αντικείμενα (ή αντικείμενα) μπορεί να είναι αντικείμενα μίσθωσης:
- εξοπλισμός;
- δομές?
- Κτίριο;
- επιχειρήσεις·
- μεταφορά;
- άλλο ακίνητο για το οποίο ενδιαφέρεται ο παραλήπτης.
Στο leasing μπορείς να δώσεις και να πάρεις σχεδόν οποιοδήποτε αντικείμενο ανήκει. Εξαιρούνται οικόπεδα, φυσικά αντικείμενα, καθώς και ακίνητα για τα οποία ο νόμος προβλέπει ειδική μεταχείριση (π.χ. όπλα).
Η μίσθωση εξοπλισμού και αυτοκινήτων είναι ιδιαίτερα δημοφιλής στη χώρα μας.
Πολλές επιχειρήσεις στο αρχικό στάδιο των δραστηριοτήτων τους καταλήγουν στο συμπέρασμα ότι είναι πιο κερδοφόρο για αυτές να λαμβάνουν ακίνητα με πίστωση με επακόλουθη εξαγορά παρά να τα αγοράζουν μέσω μιας εφάπαξ συναλλαγής πώλησης και αγοράς.
Αυτό σας επιτρέπει να μειώσετε το κόστος και να αγοράσετε εξοπλισμό και μηχανήματα στο συντομότερο δυνατό χρόνο.
Διαβάστε για το πώς να το πάρετε στο ξεχωριστό μας άρθρο.
Θέματα χρηματοδοτικής μίσθωσης:
- ο μισθωτής (γνωστός και ως πελάτης - ένα φυσικό ή νομικό πρόσωπο που ενδιαφέρεται να λάβει το αντικείμενο της μίσθωσης)·
- εκμισθωτής (τράπεζα, εταιρεία, εμπορικός ή δημόσιος οργανισμός)·
- ασφαλιστής (η εταιρεία που ασφαλίζει τη συναλλαγή)·
- προμηθευτής (πωλητής εξοπλισμού, κατασκευαστής, αντιπρόσωπος).
Συμβαίνει ο εκμισθωτής να ενεργεί ταυτόχρονα ως προμηθευτής ακινήτων, αλλά πιο συχνά είναι μια εμπορική τράπεζα, ένα πιστωτικό ίδρυμα ή μια εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης. Ο εκμισθωτής μπορεί να είναι όχι μόνο νομικό πρόσωπο, αλλά και φυσικό πρόσωπο που μισθώνει προσωπική περιουσία.
Μια ασφαλιστική εταιρεία είναι ένας προαιρετικός αλλά επιθυμητός συμμετέχων στις εργασίες χρηματοδοτικής μίσθωσης. Συνήθως ο ασφαλιστής είναι εταίρος του παραλήπτη ή του εκμισθωτή. Συμμετέχει με σκοπό την ασφάλιση περιουσιακών στοιχείων, μεταφορών, οικονομικών και άλλων τύπων κινδύνου που σχετίζονται με τη συναλλαγή.
Πρακτικά όλοι οι μεγάλοι πιστωτικοί οργανισμοί επιδίδονται σε διαδικασίες αυτού του τύπου, όχι όμως άμεσα, αλλά μέσω ειδικά δημιουργημένων «κόρες» – θυγατρικών.
Συνήθως το πρώτο μέρος του ονόματος τέτοιων τμημάτων συμπίπτει με το όνομα της μητρικής εταιρείας (τράπεζας). Ένα παράδειγμα είναι η Avangard-Leasing, η PromSvyazLeasing, η VTB Leasing κ.λπ.
πρακτικό νόημα
Ποια είναι η πρακτική έννοια της μίσθωσης; Είναι απλό: ο παραλήπτης δεν πληρώνει αμέσως, αλλά πραγματοποιεί πληρωμές εντός της χρονικής περιόδου που ορίζει η συμφωνία, ενώ το ακίνητο ουσιαστικά περνά στην κατοχή αμέσως μετά την πραγματοποίηση της αρχικής πληρωμής.
Είναι σαφές ότι η συναλλαγή γίνεται μόνο εάν υπάρχει αμοιβαίο όφελος αποδέκτη και εκμισθωτή. Τα συμβόλαια χρηματοδοτικής μίσθωσης είναι μεταβλητά και ποικίλα και τα προγράμματα αποπληρωμής του χρέους είναι ευέλικτα.
Υπάρχουν οι εξής τύποι πληρωμών:
- παλίνδρομες πληρωμές- μηνιαία πληρωμή με μείωση του ποσού.
- πληρωμές προσόδων- με το ίδιο ποσό πληρωμών
- εποχιακές πληρωμές- συνδέονται με τα εποχιακά χαρακτηριστικά της επιχείρησης του αποδέκτη.
Ο εξοπλισμός που χρησιμοποιείται μπορεί να τεθεί αμέσως σε λειτουργία, αλλά μέχρι να τεθεί σε κυριότητα, ο φόρος ακινήτων δεν αφαιρείται από αυτόν - αυτό είναι ένα άλλο πλεονέκτημα των εργασιών μίσθωσης.
2. Κύριοι τύποι χρηματοδοτικής μίσθωσης - TOP-3 δημοφιλείς τύποι
Υπάρχουν διάφοροι τύποι χρηματοδοτικής μίσθωσης, αλλά οι πιο δημοφιλείς τύποι στη Ρωσία είναι η μίσθωση αυτοκινήτων και εξοπλισμού και η χρηματοδοτική μίσθωση.
Τύπος 1. Μίσθωση αυτοκινήτου
Ιδιώτες και νομικά πρόσωπα μπορούν να αγοράσουν αυτοκίνητο με μίσθωση. Το όφελος της χρηματοδοτικής μίσθωσης σε σύγκριση με ένα δάνειο αυτοκινήτου αποτελεί αντικείμενο ξεχωριστού άρθρου, αλλά εδώ θα μιλήσουμε για τις προοπτικές για αυτό το είδος αγοράς οχήματος.
Η μίσθωση αυτοκινήτου είναι στην πραγματικότητα η ενοικίαση αυτοκινήτου, μόνο στο τέλος της θητείας του δεν επιστρέφετε το όχημα στον ιδιοκτήτη, αλλά το κρατάτε για τον εαυτό σας. Για τη χώρα μας, αυτός είναι ένας σχετικά νέος τρόπος αγοράς αυτοκινήτου, αλλά στις ΗΠΑ και την Ευρώπη, αυτή η τεχνική έχει συνεχή ζήτηση εδώ και δεκαετίες.
Για τους οργανισμούς χρηματοδοτικής μίσθωσης, η μίσθωση αυτοκινήτων είναι η λιγότερο επικίνδυνη κατεύθυνση δανεισμού, καθώς ένα αυτοκίνητο είναι ένα ακίνητο με υψηλή ρευστότητα που μπορεί να πωληθεί στη δευτερογενή αγορά.
Επιπλέον, τα αυτοκίνητα πρέπει να είναι ταξινομημένα σε κρατικές υπηρεσίες και, εάν είναι απαραίτητο, μπορούν να βρεθούν εύκολα. Η πιθανότητα μη πληρωμής και επιστροφής του αυτοκινήτου είναι πολύ μικρότερη, αφού λίγοι θέλουν να αποχωριστούν το αυτοκίνητο μετά από αρκετούς μήνες επιτυχημένης λειτουργίας.
Εάν δεν χρειάζεται να αγοράσετε, αλλά, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τις συμβουλές μιας από τις προηγούμενες δημοσιεύσεις μας.
Διαβάστε περισσότερα σε ξεχωριστό άρθρο του περιοδικού μας.
Προβολή 2.
Ο λειτουργικός και σύγχρονος εξοπλισμός αυξάνει την παραγωγική απόδοση και την ανταγωνιστικότητα της επιχείρησης. Ωστόσο, η εταιρεία δεν διαθέτει πάντα το απαραίτητο κεφάλαιο κίνησης για την αγορά εξοπλισμού.
Ως αποτέλεσμα, σημαντικό μέρος των επιχειρήσεων της χώρας λειτουργεί με απαρχαιωμένο (ηθικά ή φυσικό) εξοπλισμό.
Σε μια τέτοια κατάσταση, ο απλούστερος και πιο οικονομικός τρόπος για να λυθεί το πρόβλημα είναι η μίσθωση εξοπλισμού με μεταγενέστερο δικαίωμα αγοράς.
Τα πλεονεκτήματα αυτής της επιλογής είναι πολλά:
- είναι ευκολότερο από ένα δάνειο, το οποίο απαιτεί εξασφαλίσεις και ένα εντυπωσιακό πακέτο εγγράφων.
- είναι λιγότερο επικίνδυνο για τους εκμισθωτές (γιατί σε περίπτωση μη πληρωμής, οι εταιρείες έχουν το δικαίωμα να πάρουν το ακίνητο ανά πάσα στιγμή).
- Αυτό σας επιτρέπει να ενημερώσετε τα κεφάλαια της εταιρείας και να της παρέχει ευνοϊκούς φορολογικούς όρους.
- είναι ένας γρήγορος τρόπος για να αναβαθμίσετε τις εγκαταστάσεις παραγωγής χωρίς εφάπαξ επένδυση.
Συνιστάται να χρησιμοποιείτε αυτή τη μέθοδο απόκτησης μηχανημάτων και εξοπλισμού σε περίπτωση που η περίοδος φθοράς των αντικειμένων είναι αρκετά μεγάλη. Διαφορετικά, όταν λήξει το συμβόλαιο, η απόκτηση ιδιοκτησίας θα καταστεί άνευ σημασίας, αφού μέχρι τότε θα είναι ήδη ξεπερασμένη.
Μια άλλη απόχρωση είναι ότι ο εξαιρετικά εξειδικευμένος εξοπλισμός έχει χαμηλή ζήτηση, επομένως εάν η σύμβαση τερματιστεί ή επιστραφεί, τέτοια ιδιοκτησία θα είναι δύσκολο να πουληθεί.
Επομένως, οι εταιρείες που δανείζουν εξοπλισμό στενής χρήσης μπορεί να απαιτήσουν από τον παραλήπτη να κάνει κατάθεση ή προπληρωμή: τα ποσά αυτά δεν επιστρέφονται σε περίπτωση ακύρωσης της συναλλαγής.
Τύπος 3. Χρηματοδοτική μίσθωση
Αυτό το είδος είναι μια συναλλαγή για την απόκτηση ακινήτου με μεταγενέστερη θέση σε προσωρινή λειτουργία για μεγάλο χρονικό διάστημα και απόσβεση του συνόλου ή του μεγαλύτερου μέρους της αξίας του.
Ακούγεται περίπλοκο, αλλά στην πραγματικότητα όλα είναι απλά: ο εκμισθωτής αποκτά εξοπλισμό, μεταφορά ή άλλο περιουσιακό στοιχείο, το νοικιάζει, επιστρέφει την αξία του ακινήτου και λαμβάνει πρόσθετο κέρδος από τη συναλλαγή.
Η συναλλαγή στη χρηματοδοτική μίσθωση έχει τριμερή χαρακτήρα. Ο παραλήπτης υποβάλλει αίτηση στον εκμισθωτή, ο οποίος αγοράζει το ακίνητο από τον προμηθευτή και το μεταβιβάζει στον παραλήπτη.
Ως αποτέλεσμα της συναλλαγής, ο εκμισθωτής αποζημιώνει για τις ζημίες και πραγματοποιεί κέρδος και ο αποδέκτης αποκτά εξοπλισμό ή άλλο ακίνητο με μακροχρόνια μίσθωση με μεταγενέστερη απόκτηση.
Χαρακτηριστικό γνώρισμα μιας τέτοιας πράξης: το αντικείμενο της μίσθωσης προορίζεται αρχικά για μεταβίβαση στον αποδέκτη. Μετά τη λήξη της προθεσμίας πληρωμής, το αντικείμενο της σύμβασης περιέρχεται στην κυριότητα του παραλήπτη, αλλά πριν από αυτό βρίσκεται τυπικά στην κατοχή του εκμισθωτή.
Άλλοι τύποι χρηματοδοτικής μίσθωσης
Οι εμπορικές δομές χρησιμοποιούν leasing για να μειώσουν τη φορολογική επιβάρυνση. Μερικές φορές ο εκμισθωτής ενεργεί ταυτόχρονα ως μισθωτής: αυτή η μέθοδος χρησιμοποιείται από επιχειρήσεις με έλλειψη κεφαλαίου κίνησης και ονομάζεται επαναμίσθωση .
Μια άλλη ποικιλία - λειτουργική (υπηρεσιακή) μίσθωση , κατά την οποία τα έξοδα του εκμισθωτή για την απόκτηση και συντήρηση αντικειμένων δεν καλύπτονται από πληρωμές κατά τη διάρκεια μιας σύμβασης.
Υπάρχει μια ταξινόμηση ανάλογα με το βαθμό κινδύνου:
- ακάλυπτο μίσθωμαόταν ο παραλήπτης δεν αφήνει πρόσθετες εγγυήσεις στον εταίρο για την εκπλήρωση του μέρους του συμβολαίου του·
- μερικώς εξασφαλισμένη- με ασφάλιση
- εγγυημένηόταν οι κίνδυνοι κατανέμονται μεταξύ πολλών συμμετεχόντων που ενεργούν ως εγγυητές του αποδέκτη.
Για λόγους σαφήνειας, έχουμε συνδυάσει τους δημοφιλείς τύπους χρηματοδοτικής μίσθωσης σε έναν πίνακα και υποδείξαμε τα χαρακτηριστικά γνωρίσματα και τα πλεονεκτήματα καθενός από αυτά:
| № | Τύποι χρηματοδοτικής μίσθωσης | Πλεονεκτήματα | Ιδιαιτερότητες |
| 1 | Μίσθωση αυτοκινήτου | Υπάρχει οικονομικό όφελος σε σχέση με ένα δάνειο | Ο παραλήπτης δεν γίνεται πάντα ιδιοκτήτης του οχήματος μετά το τέλος της συναλλαγής |
| 2 | Οικονομικός και προσιτός τρόπος αναβάθμισης εξοπλισμού | Συνιστάται η εκτέλεση για αντικείμενα με μεγάλη διάρκεια ζωής | |
| 3 | Χρηματοδοτική Μίσθωση | Λειτουργία με χαμηλό επίπεδο κινδύνου, επωφελής για τρία μέρη - τον εκμισθωτή, τον παραλήπτη, τον προμηθευτή | Μετά τη λήξη της σύμβασης, ο παραλήπτης μπορεί να αποκτήσει το ακίνητο, να το επιστρέψει στον εκμισθωτή ή να συνάψει νέα συμφωνία με αυτό με άλλους όρους |
| 4 | Λήψη φορολογικών πλεονεκτημάτων | Ο εκμισθωτής και ο παραλήπτης είναι ένα άτομο |
3. Πώς λειτουργεί η χρηματοδοτική μίσθωση - 5 κύρια στάδια μιας πράξης χρηματοδοτικής μίσθωσης
Αν και μια συναλλαγή χρηματοδοτικής μίσθωσης θεωρείται απλούστερη και πιο προσιτή οικονομική συναλλαγή από ένα δάνειο, η εκτέλεσή της απαιτεί συμμόρφωση με ορισμένους κανόνες. Η νομικά αρμόδια λειτουργία μίσθωσης πραγματοποιείται σε διάφορα στάδια.
Στάδιο 1. Επιλογή του αντικειμένου μίσθωσης και της εταιρείας
Η επιλογή του αντικειμένου εξαρτάται από τον παραλήπτη. Εάν πρόκειται για μια επιχείρηση που θέλει να πάρει εξοπλισμό με μακροπρόθεσμο δάνειο με μεταγενέστερη αγορά, τότε το οικονομικό τμήμα ασχολείται με την αναζήτηση της πιο κερδοφόρας επιλογής.
Εάν πρόκειται για ιδιώτη που σκοπεύει να αγοράσει ένα όχημα, τότε το αντικείμενο της πράξης μίσθωσης και ο εκμισθωτής θα πρέπει να επιλεγούν ανεξάρτητα, εστιάζοντας σε θέματα οικονομικής σκοπιμότητας και προσωπικών προτιμήσεων.
Θα παρέχουμε πιο λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο επιλογής συνεργάτη συναλλαγών σε ξεχωριστή ενότητα αφιερωμένη εξ ολοκλήρου σε αυτό το ζήτημα.
Στάδιο 2. Μελέτη των όρων μίσθωσης και προσύμφωνο
Αφού επιλέξει έναν οργανισμό που παρέχει τις απαραίτητες υπηρεσίες, ο παραλήπτης καλεί την εταιρεία και διεξάγει προκαταρκτικές διαπραγματεύσεις σχετικά με τους όρους της επερχόμενης συναλλαγής.
Είναι απαραίτητο να διευκρινιστούν τα πιο σημαντικά σημεία:
- το ποσό της προκαταβολής·
- μέγεθος τακτικών πληρωμών·
- ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΠΛΗΡΩΜΩΝ;
- προϋποθέσεις για τη λήξη της συναλλαγής.
Εάν η μορφή είναι κατάλληλη, ο παραλήπτης υποβάλλει αίτηση και προετοιμάζει τα απαραίτητα έγγραφα. Στη συνέχεια, ο εκμισθωτής αναλύει τις πληροφορίες που παρέχονται από τον πιθανό εταίρο. Ο πιο σημαντικός δείκτης είναι η οικονομική κατάσταση του πελάτη.
Στάδιο 3. Σύνταξη σύμβασης συναλλαγής χρηματοδοτικής μίσθωσης
Για τη συμφωνία συναλλαγής απαιτούνται τα ακόλουθα έγγραφα:
- Αίτηση για μίσθωση.
- Οικονομικές δηλώσειςκατά τις τελευταίες τέσσερις περιόδους αναφοράς.
- Αναφορά τράπεζαςεπί του κύκλου εργασιών της εταιρείας σε λογαριασμούς κατά το τελευταίο έτος.
- Ταχυδρομείο πληροφοριώνσχετικά με την εταιρεία.
- Αντίγραφο διαβατηρίουεπικεφαλής της εταιρείας.
- έγγραφο συμφωνίας προμηθευτήεξοπλισμός (μεταφορές ή άλλο ακίνητο).
- Ασφάλιση αντικειμένωνχρηματοδοτικής μίσθωσης.
Αυτός είναι απλώς ένας βασικός κατάλογος: η εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης μπορεί να απαιτήσει άλλα έγγραφα και πιστοποιητικά, ανάλογα με τις ιδιαιτερότητες της σύμβασης.
Στάδιο 4. Πρώτη δόση και παράδοση ακινήτου
Μετά την υπογραφή της συμφωνίας για τη μεταβίβαση του αντικειμένου, η παραλήπτρια εταιρεία πραγματοποιεί την πρώτη δόση, αποκτά το μισθωμένο περιουσιακό στοιχείο και το χρησιμοποιεί σε επιχειρηματικές δραστηριότητες. Η προμηθεύτρια εταιρεία είναι υπεύθυνη για την προμήθεια εξοπλισμού ή άλλης περιουσίας.
Κατά τη διάρκεια της συναλλαγής, η κυριότητα παραμένει στον εκμισθωτή (θεμελιώδες χαρακτηριστικό της συναλλαγής μίσθωσης), αλλά ο πελάτης μπορεί να χρησιμοποιήσει το αντικείμενο για δικούς του σκοπούς, πραγματοποιώντας πληρωμές σύμφωνα με τη συμφωνία.
Στάδιο 5. Λειτουργία της εγκατάστασης και απόκτηση κυριότητας
Εάν ο παραλήπτης παραβιάσει τους όρους της σύμβασης ή το χρονοδιάγραμμα πληρωμών, ο εκμισθωτής μπορεί να δεσμεύσει το αντικείμενο ως ιδιοκτήτης και να το πουλήσει στη δευτερογενή αγορά. Για ζημιές, αστοχίες, βλάβες εξοπλισμού, μεταφορά, άλλη περιουσία, υπεύθυνος είναι ο πελάτης.
Εάν οι πληρωμές πραγματοποιούνται τακτικά καθ' όλη τη διάρκεια της περιόδου, τότε μετά την εξόφληση ολόκληρου του ποσού, η ιδιοκτησία περνά στην εταιρεία υποδοχής. Το κέρδος που εισπράττει ο πελάτης κατά τη λειτουργία του εξοπλισμού είναι ιδιοκτησία του.
4. Μίσθωση ή πίστωση - ποια είναι η διαφορά και τι είναι πιο κερδοφόρο σε μια κρίση
Η θεμελιώδης διαφορά μεταξύ δανείου και χρηματοδοτικής μίσθωσης είναι ότι στην πρώτη περίπτωση το αντικείμενο περιέρχεται αμέσως στην κυριότητα του πελάτη και στη δεύτερη περίπτωση παραμένει στην κατοχή του εκμισθωτή μέχρι τη λήξη της σύμβασης.
Επιπλέον, κατά την υποβολή αίτησης για μίσθωση, ο πελάτης δεν απαιτείται να προσκομίσει πιστωτικό ιστορικό, αν και η οικονομική κατάσταση της εταιρείας μελετάται απαραίτητα από το μέρος που αποφασίζει να εκδώσει το ακίνητο.
Ποιο είναι καλύτερο από οικονομική άποψη;
Σε συνθήκες οικονομικής αστάθειας, οι ειδικοί προτιμούν το leasing.
Τα πλεονεκτήματα της χρηματοδοτικής μίσθωσης είναι ιδιαίτερα εμφανή κατά την ενοικίαση εξοπλισμού ή οχημάτων:
- Η αρχική πληρωμή για μίσθωση, κατά κανόνα, είναι χαμηλότερη κατά 5-10%.
- Οι εκπτώσεις για χρηματοδοτική μίσθωση παρέχονται στο 80-90% των συναλλαγών.
- δεν απαιτείται εξασφάλιση για τη μίσθωση.
- ο αποδέκτης έχει φορολογικά πλεονεκτήματα.
- οι συναλλαγές χρηματοδοτικής μίσθωσης πραγματοποιούνται ταχύτερα και απαιτούν λιγότερες συναλλαγές με έγγραφα.
Η χρηματοδοτική μίσθωση είναι επωφελής τόσο για εταιρείες που αποκτούν ακίνητα με μακροχρόνια μίσθωση όσο και για ιδιώτες.
Εξετάστε τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα αυτού του χρηματοοικονομικού μέσου σε ένα συγκεκριμένο παράδειγμα - τη μίσθωση αυτοκινήτου.
Παράδειγμα
Ο υπολογισμός έγινε από την εταιρεία leasing. Το θέμα της μίσθωσης είναι ένα δημοφιλές αυτοκίνητο Toyota στην τιμή των 690 χιλιάδων ρούβλια.
Με την πρώτη ματιά, το όφελος είναι προφανές: η μηνιαία πληρωμή για τη μίσθωση είναι 38% μικρότερη. Ωστόσο, υπάρχει μια προειδοποίηση - τέτοιοι όροι προσφέρονται από τους εκμισθωτές μόνο εάν το αυτοκίνητο επιστραφεί στην εταιρεία μετά τη λήξη της περιόδου μίσθωσης (τρία χρόνια).
Εάν το αυτοκίνητο μισθωθεί με μεταγενέστερη επαναγορά, τότε η συναλλαγή θα κοστίσει 1.033.400 ρούβλια έναντι 826.000 όταν παίρνετε ένα αυτοκίνητο με πίστωση.
Έτσι, η μίσθωση θα είναι επωφελής για όσους παίρνουν ένα αυτοκίνητο για προσωρινή χρήση και στη συνέχεια αναβαθμίζουν το αυτοκίνητο σε ένα πιο σύγχρονο μοντέλο.
Σήμερα θα σας παρουσιάσουμε ένα αποτελεσματικό χρηματοοικονομικό μέσο, η ουσία του οποίου δεν είναι γνωστή σε όλους. Θα εξηγήσουμε τι είναι leasing με απλά λόγια. Θα μάθετε για το leasing ως τρόπο απόκτησης υλικών περιουσιακών στοιχείων, για τους συμμετέχοντες στη συναλλαγή, για τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα του leasing σε σύγκριση με ένα συμβατικό δάνειο.
Leasing (από το αγγλικό «leasing» - rent) - μακροχρόνια χρήση ενσώματων περιουσιακών στοιχείων, που καταβάλλονται με τη μορφή μηνιαίων δόσεων με περαιτέρω δυνατότητα πλήρους απόκτησης σε πλήρη κυριότητα.
Leasing είναι η απόκτηση ακινήτου στο ακίνητο και η μεταβίβασή του σε χρήση τρίτου. Το εισόδημα του ιδιοκτήτη της εταιρείας χρηματοδοτικής μίσθωσης είναι το μηνιαίο μίσθωμα.
Συμμετέχοντες στη συναλλαγή χρηματοδοτικής μίσθωσης:
- εκμισθωτής (πρόκειται για εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης, τράπεζα ή άλλος οργανισμός που έχει το δικαίωμα να διεξάγει αυτή τη δραστηριότητα, καθώς και άτομα που διαχειρίζονται τη δική τους περιουσία).
- μισθωτής (πελάτης)·
- προμηθευτής εξοπλισμού·
- ασφαλιστική εταιρεία (προαιρετική, αλλά επιθυμητή πλευρά της συναλλαγής).
Ο εκμισθωτής αποκτά υλικά περιουσιακά στοιχεία που προορίζονται για συμμετοχή στη συναλλαγή, ενώ επιλέγει μόνος του τον προμηθευτή.
Ο μισθωτής υποβάλλει αίτηση στην εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης για μίσθωση ενός ή άλλου είδους ακινήτου.
Εάν ο εκμισθωτής λάβει θετική απόφαση σχετικά με την αίτηση, τότε ο εξοπλισμός παραδίδεται εγκαίρως και με τους όρους που καθορίζονται στη σύμβαση. Μετά την πραγματοποίηση της τελικής πληρωμής, το ακίνητο περιέρχεται στην ιδιοκτησία του ενοικιαστή.
Είδη χρήσης
Τα στοιχεία χρηματοδοτικής μίσθωσης είναι ακίνητα ή υλικά περιουσιακά στοιχεία που μεταβιβάζονται για χρήση σε μια συναλλαγή.
Ο ρόλος τους μπορεί να είναι:
- κτίρια και κατασκευές·
- εμπορικοί χώροι?
- εξοπλισμός και μηχανήματα·
- μεταφορές και τεχνολογία·
- γη.
Σχεδόν κάθε ακίνητο μπορεί να μεταβιβαστεί στο πλαίσιο μιας συναλλαγής μίσθωσης. Για παράδειγμα, οι εταιρείες χρηματοδοτικής μίσθωσης που πωλούν μεταχειρισμένο εξοπλισμό είναι πλέον δημοφιλείς.
Η εξαίρεση είναι η εθνική περιουσία - έντερα, φυσικοί πόροι, ορυκτά. ή ακίνητα για τα οποία απαιτείται ειδική άδεια (όπλα, στρατιωτικός εξοπλισμός).
Πλεονεκτήματα
Στο στάδιο της εκκίνησης, οποιαδήποτε εταιρεία αντιμετωπίζει έλλειψη οικονομικών πόρων, επομένως η μίσθωση με μεταγενέστερη εξαγορά είναι πολύ επικερδής. Σε αντίθεση με τη συνήθη μίσθωση, όπου το αντικείμενο δίνεται σε χρήση για ορισμένο χρονικό διάστημα και μετά τη λήξη του παραμένει στην κυριότητα του ιδιοκτήτη.
Για τον μισθωτή, το όφελος είναι ότι αποκτά την κυριότητα του ακινήτου, πληρώνοντάς το σε ίσα μερίδια εντός ορισμένης προθεσμίας. Αυτό σας επιτρέπει να αναδιανείμετε τις χρηματοοικονομικές ροές καταλληλότερα. Επίσης, ο πελάτης εξοικονομεί σημαντικά φόρο ακίνητης περιουσίας, μέχρι να κλείσει η συναλλαγή μίσθωσης, το αντικείμενο δεν μπαίνει στον ισολογισμό.
Για τον εκμισθωτή, το όφελος της συναλλαγής έγκειται στη διαφορά μεταξύ της τιμής αγοράς του ακινήτου και του ποσού του ενοικίου, και της υπολειμματικής αξίας στην οποία ο πελάτης αγοράζει το ακίνητο.
ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΠΛΗΡΩΜΩΝ
Υπάρχουν πολλά χρονοδιαγράμματα πληρωμών για μια συναλλαγή χρηματοδοτικής μίσθωσης:
- διαφοροποιημένο (το ποσό της μηνιαίας πληρωμής μειώνεται).
- πρόσοδος (το ποσό της μηνιαίας δόσης δεν αλλάζει καθ' όλη τη διάρκεια της σύμβασης).
- με αναβολή πληρωμής - ισχύει κυρίως για πελάτες με εποχιακές δραστηριότητες.
Το είδος του χρονοδιαγράμματος πληρωμών καθορίζεται στη σύμβαση.
Οι πιο κοινές συναλλαγές
Αυτοκίνητα
Η μίσθωση αυτοκινήτου για ιδιώτες χωρίς προκαταβολή είναι ένα εντελώς νέο θέμα για τη Ρωσία, το οποίο ωστόσο κερδίζει δημοτικότητα μεταξύ των ιδιωτών.
Leasing αυτοκινήτου είναι η αγορά αυτοκινήτου με δόσεις με δυνατότητα περαιτέρω εξαγοράς στην υπολειμματική αξία. Μέχρι την πλήρη εξαργύρωση, το αυτοκίνητο παραμένει ιδιοκτησία του εκμισθωτή.
Συνήθως, μια συμφωνία μίσθωσης για την αγορά ενός αυτοκινήτου με πίστωση πραγματοποιείται από άτομα στα οποία έχει απορριφθεί ένα δάνειο ή από εκείνους που θέλουν να εξοικονομήσουν πολλά.
Πλεονεκτήματα της μίσθωσης αυτοκινήτων έναντι ενός δανείου αυτοκινήτου:
- το επιτόκιο είναι πολύ χαμηλότερο.
- ασφάλιση και το πέρασμα της συντήρησης περιλαμβάνονται στο πρόγραμμα πληρωμών, ο πωλητής του αυτοκινήτου ασχολείται με την εγγραφή και τη διέλευση. (δεν είστε ακόμα ο ιδιοκτήτης, αλλά ο ενοικιαστής).
- δεν μπορείτε να αγοράσετε ένα αυτοκίνητο, αλλά για παράδειγμα, ένα τρένο για τρία χρόνια, να επιστρέψετε το αυτοκίνητο στον εκμισθωτή και να αλλάξετε σε ένα πιο φρέσκο μοντέλο.
Οι συναλλαγές χρηματοδοτικής μίσθωσης για την αγορά αυτοκινήτου έχουν γίνει πολύ δημοφιλείς μετά την άρση της απαγόρευσης το 2010 για τη χρήση μισθωμένου αντικειμένου για προσωπικούς σκοπούς.
Τώρα αυτό το τμήμα της αγοράς αναπτύσσεται ενεργά, οπότε αν δεν είστε εξοικειωμένοι, είναι λογικό να εμβαθύνετε σε αυτό.
Εξοπλισμός
Κεφάλαιο κίνησης για αυτό και κεφάλαιο κίνησης, ώστε να είναι πάντα στην επιχείρηση και να έχει κέρδος. Κάτω από τέτοιες συνθήκες, η αγορά σύγχρονου εξοπλισμού με την εισαγωγή ολόκληρου του κόστους ταυτόχρονα δημιουργεί ένα σημαντικό κενό στο κυκλοφορούν ενεργητικό της επιχείρησης. Αλλά το πάρκο πρέπει να ενημερωθεί για να παραμείνει στην αγορά. Δεν μπορείτε να κάνετε τίποτα - ανταγωνισμός. Αυτό είναι όπου η μίσθωση έρχεται στη διάσωση ως ο πιο κερδοφόρος τρόπος για να αποκτήσετε αυτό που θέλετε.
Η συμφωνία μίσθωσης είναι πολύ πιο εύκολη, δεν χρειάζονται εξασφαλίσεις και εγγυητές, η εταιρεία λαμβάνει φορολογικά οφέλη, τα περιουσιακά στοιχεία παραμένουν ανέπαφα και παραμένουν σε κυκλοφορία.
Θα πρέπει να αναφερθεί εδώ ότι όλα τα συν είναι θετικά μόνο κατά την απόκτηση ακινήτου με μεγάλη περίοδο απόσβεσης, όταν η φυσική φθορά του εξοπλισμού είναι μεγαλύτερη από τη διάρκεια της συναλλαγής μίσθωσης. Διαφορετικά, διατρέχετε τον κίνδυνο να μείνετε με ξεπερασμένο εξοπλισμό ακόμη και πριν τον αγοράσετε σε πλήρη τιμή.
Οι ιδιοκτήτες εξοπλισμού στενού προφίλ το δίνουν σε συμφωνία μόνο όταν καταβληθεί μια κατάθεση. Σε περίπτωση πρόωρης διακοπής της συναλλαγής, η προκαταβολή δεν επιστρέφεται.
Ταξινόμηση
Χρηματοοικονομική
Πρόκειται για συναλλαγή κατά την οποία η διάρκεια της σύμβασης συμπίπτει με την περίοδο λειτουργίας και απόσβεσης του αποκτηθέντος ακινήτου. Κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου, ο εκμισθωτής επιστρέφει την πλήρη αξία του ακινήτου, επιστρέφει όλα τα έξοδα απόσβεσης και, επιπλέον, λαμβάνει πρόσθετο κέρδος.
Υπάρχουν τρία μέρη που εμπλέκονται στη συμφωνία:
- προμηθευτής;
- σπιτονοικοκύρης;
- ενοικιαστής.
Επιπλέον, το ακίνητο αποκτάται ειδικά για μίσθωση, και για κανένα άλλο σκοπό. Ο προμηθευτής είναι υπεύθυνος για την ανεπαρκή ποιότητα. Ο μισθωτής ευθύνεται για ζημιά ή απώλεια μετά την αποδοχή προς λειτουργία και την υπογραφή της σχετικής πράξης.
Κατά διάρκεια
Οι τύποι μίσθωσης εξαρτώνται από την περίοδο που καθορίζεται στη σύμβαση:
- βραχυπρόθεσμα (μέχρι ενάμιση χρόνο).
- μεσοπρόθεσμα (από ενάμισι έως τρία χρόνια).
- μακροπρόθεσμα (για περίοδο τριών ή περισσότερων ετών).
Τύπος
Τα είδη χρηματοδοτικής μίσθωσης ταξινομούνται ανάλογα με το είδος της χρηματοδότησης:
- επείγον, όταν η μίσθωση ακινήτου γίνεται εφάπαξ.
- ανανεώσιμη (περιστρεφόμενη), όταν μετά τη λήξη της μίας σύμβασης τίθεται αμέσως σε ισχύ η επόμενη. Στην περίπτωση αυτή, ο μισθωτής μπορεί να επεκτείνει τον κατάλογο των αποκτηθέντων ακινήτων χωρίς πρόσθετες συμφωνίες.
- Η επιστρεφόμενη μίσθωση διακρίνεται ιδιαίτερα - όταν ο εκμισθωτής είναι και ο μισθωτής. Αυτό γίνεται με έλλειψη κεφαλαίου κίνησης. Αυτή η επιλογή μπορεί να μειώσει τους φόρους ιδιοκτησίας.
- Λειτουργική μίσθωση - η συναλλαγή ολοκληρώνεται για περίοδο αρκετών μηνών έως τριών ετών. Ταυτόχρονα, τα έξοδα που σχετίζονται με τη συντήρηση και την απόσβεση του ακινήτου δεν αποπληρώνονται για τη διάρκεια της σύμβασης.
Κατά γεωγραφία
Υπάρχει επίσης διαχωρισμός των ειδών χρηματοδοτικής μίσθωσης σε εγχώρια και διεθνή, εισαγωγικά και εξαγωγικά κ.λπ. Αυτό είναι ξεκάθαρο από τα ονόματα, δεν θα σταθούμε λεπτομερώς σε αυτό.
Κατά βαθμό κινδύνου
Οι συμφωνίες μίσθωσης είναι:
- ακάλυπτο - όταν ακόμη και ελάχιστοι κίνδυνοι δεν είναι ασφαλισμένοι.
- μερικώς εξασφαλισμένο - όταν υπάρχει συμφωνία με ασφαλιστική εταιρεία.
- Πλήρως εξασφαλισμένος - όταν, εκτός από την ασφαλιστική εταιρεία, άλλοι συμμετέχοντες στη συναλλαγή ενεργούν επίσης ως εγγυητές.
Αλγόριθμος σύναψης συμφωνίας
Παρά τη φαινομενική απλότητα της συναλλαγής χρηματοδοτικής μίσθωσης, υπάρχουν ορισμένες αποχρώσεις. Ας δούμε πώς λειτουργεί.
Επιλογή εκμισθωτή και ακινήτου
Συνήθως είναι καθήκον του μισθωτή - να επιλέξει τον εξοπλισμό υψηλότερης ποιότητας με τους πιο ελκυστικούς όρους.
Σε μεγάλες επιχειρήσεις, το οικονομικό τμήμα θα βοηθήσει στον υπολογισμό της κερδοφορίας και της σκοπιμότητας της συναλλαγής. Εάν είστε ιδιώτης ή μεμονωμένος επιχειρηματίας, θα πρέπει να το κάνετε μόνοι σας, με γνώμονα τις αρχές της αποτελεσματικότητας και της σκοπιμότητας. Ή χρησιμοποιήστε την ηλεκτρονική αριθμομηχανή μίσθωσης.
Σε κάθε περίπτωση, πρέπει να μελετήσετε προσεκτικά την αγορά αυτής της υπηρεσίας. Η επιλογή μιας εταιρείας χρηματοδοτικής μίσθωσης είναι το κύριο συστατικό της οικονομικής σκοπιμότητας. Εδώ είναι σημαντικό να επιλέξετε όχι τι είναι φθηνότερο, αλλά τι είναι πιο αξιόπιστο.
Για να το κάνετε αυτό, πρέπει να μελετήσετε την αγορά προσφοράς στο τμήμα που σας ενδιαφέρει και, κατά την επιλογή ενός συνεργάτη, να λάβετε υπόψη τις ακόλουθες αποχρώσεις:
- την ηλικία της επιχείρησης·
- οικονομική φήμη·
Η έλλειψη οικονομικών πόρων από μια εταιρεία ή ένα άτομο για την αγορά ακριβών αντικειμένων είναι ο κύριος λόγος για να κάνετε αίτηση σε τράπεζα και να πάρετε δάνειο.
Όμως τα υψηλά επιτόκια των δανείων, η περίπλοκη διαδικασία εγγραφής και οι πρόσθετες προμήθειες σταματούν πολλούς δανειολήπτες. Υπάρχει μια εναλλακτική επιλογή - μίσθωση αυτοκινήτου, ακίνητης περιουσίας, εξοπλισμού. Είναι καλύτερο από το δανεισμό; Με ποιες προϋποθέσεις εκδίδεται; Και ποιες είναι οι παγίδες της χρηματοδοτικής μίσθωσης να ληφθούν υπόψη;
Leasing - ορισμός, σχήμα, παραδείγματα
Η έννοια της μίσθωσης βρίσκεται στη διασταύρωση δύο ορισμών: ένα δάνειο και μια μίσθωση, στην πραγματικότητα, είναι κάτι ενδιάμεσο, γενικεύοντας τα χαρακτηριστικά των δύο προγραμμάτων, αλλά με σημαντικές διαφορές. Αντικείμενο της συναλλαγής μπορεί να είναι κτίρια, ακριβός εξοπλισμός, μεταφορές, εταιρείες. Η μίσθωση είναι διαθέσιμη σε ιδιώτες και επιχειρηματίες, ωστόσο, δεν θα είναι δυνατή η έκδοση δικαιωμάτων ιδιοκτησίας σε οικόπεδο και φυσικούς πόρους, για παράδειγμα, υδάτινα σώματα και δάση.
Ας προσπαθήσουμε να αποσυναρμολογήσουμε το σχέδιο για τα ανδρείκελα. Στον πυρήνα της, η μίσθωση είναι μίσθωση. Φανταστείτε μια κατάσταση: θέλετε να αγοράσετε ένα αυτοκίνητο, αλλά δεν έχετε την οικονομική δυνατότητα. Τι να κάνω?
- Επικοινωνείτε με μια εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης που αξιολογεί τους όρους συνεργασίας, καθορίζει πόσο κερδοφόρο είναι να συνεργαστεί μαζί σας.
- Το άλλο πρόσωπο της συμφωνίας είναι ο ιδιοκτήτης του αυτοκινήτου, ο οποίος αποφασίζει να το πουλήσει. Δεν θέλει να περιμένει και να υποβάλλει αγγελίες, απευθύνεται σε γραφείο που ασχολείται με την επείγουσα εξαγορά. Η τιμή ενός αυτοκινήτου γι 'αυτόν θα είναι χαμηλότερη από την τιμή της αγοράς - αυτό είναι ένα τέλος επείγοντος.
- Η εταιρεία leasing είναι πεπεισμένη ότι το αυτοκίνητο είναι ρευστό, το κόστος του ταιριάζει και η περίοδος χρήσης δεν ξεπερνά τα 5 χρόνια. Μια συμφωνία εξαγοράς βρίσκεται σε εξέλιξη.
- Τώρα η εταιρεία έχει ένα αυτοκίνητο και μπορείτε να το αγοράσετε με μίσθωση υπογράφοντας μια συμφωνία.
- Παίρνετε ένα όχημα για χρήση χωρίς προκαταβολή, αλλά δεν είστε ο ιδιοκτήτης του - όλα τα δικαιώματα ανήκουν στην εταιρεία. Ταυτόχρονα, μπορείτε εύκολα να χρησιμοποιήσετε τον εξοπλισμό κατά την κρίση σας, αλλά να θυμάστε ότι πληρώνετε μόνοι σας για τις επισκευές.
- Κάνετε μηνιαίες πληρωμές μίσθωσης, για παράδειγμα, εάν το αυτοκίνητο κοστίζει 500.000 ρούβλια κάθε μήνα για τρία χρόνια, θα πρέπει να πληρώσετε περίπου 20 χιλιάδες ρούβλια.
- Στο τέλος της σύμβασης, το αυτοκίνητο μπορεί να επιστραφεί ή να εξαργυρωθεί στην υπολειπόμενη αξία. Για αυτό το παράδειγμα, είναι 1000 ρούβλια, αλλά μπορεί να είναι υψηλότερο ανάλογα με τη συγκεκριμένη εταιρεία.
Μετά την αγορά του αυτοκινήτου και τη λύση της σύμβασης, γίνεστε νόμιμοι ιδιοκτήτες και καταχωρήστε ξανά το TCP για τον εαυτό σας. Παρόμοια είναι η διαδικασία κατά την αγορά ακινήτων, εμπορικών ακινήτων για νομικά πρόσωπα.
Σε τι διαφέρει η μίσθωση από την ενοικίαση;
Η κύρια διαφορά του είναι ότι έχετε το δικαίωμα να αγοράσετε το αντικείμενο σε μια υπολειπόμενη, προσυμφωνημένη αξία. Ωστόσο, είναι σωστό όχι καθήκον, μπορείτε να αρνηθείτε να ολοκληρώσετε μια συναλλαγή. Στις ΗΠΑ, αυτή η πρακτική είναι πολύ δημοφιλής: οι άνθρωποι χρησιμοποιούν αυτοκίνητα, τα μισθώνουν, και μετά από μια ορισμένη περίοδο (ας πούμε, ένα χρόνο) τα αλλάζουν.
Σε τι διαφέρει η μίσθωση από ένα δάνειο;
Πρακτικά τίποτα, αφού η αξία εξαγοράς τείνει στο μηδέν, θα πρέπει να αναζητήσετε ακίνητο για να αγοράσετε μόνοι σας, καθώς και να διαπραγματευτείτε με τον πωλητή.
Η χρηματοδοτική μίσθωση είναι διαθέσιμη για μεμονωμένους επιχειρηματίες και ιδιώτες, καθώς και για οποιεσδήποτε εταιρείες. Ωστόσο, όταν επιλέγετε την πιο ελκυστική επιλογή, λάβετε υπόψη τα οφέλη της συναλλαγής, τους δεδουλευμένους τόκους και αν θα συμφωνήσουν να συνάψουν συμφωνία μαζί σας. Εάν υπάρχουν αμφιβολίες σχετικά με την ικανότητά σας να πληρώσετε, υπάρχει κάθε λόγος να αρνηθείτε.
Τύποι χρηματοδοτικής μίσθωσης
Ανάλογα με τους όρους της συναφθείσας σύμβασης, η λειτουργία χωρίζεται σε διάφορους τύπους:
- Μίσθωση επιστροφής- Πρόκειται για έναν ασυνήθιστο τύπο συναλλαγής που είναι επωφελής για επιχειρήσεις που αντιμετωπίζουν οικονομικές δυσκολίες.
Παράδειγμα:μια εταιρεία που έχει μηχανήματα στη διάθεσή της πηγαίνει σε γραφείο leasing, όπου της δίνεται ένα μεγάλο χρηματικό ποσό για την «πώληση» εξοπλισμού. Στη συνέχεια συνάπτει σύμβαση χρηματοδοτικής μίσθωσης, χρησιμοποιεί τα μηχανήματα και πληρώνει τα κεφάλαια βάσει της σύμβασης σε μηνιαία βάση. Είναι αλήθεια ότι μια τέτοια συναλλαγή ενδιαφέρει στενά τις φορολογικές αρχές και μερικές φορές μπορεί να χαρακτηριστεί ως δόλια.
- Λειτουργικός- η διάρκεια της σύμβασης είναι σημαντικά μικρότερη από τη διάρκεια χρήσης του αντικειμένου. Στην περίπτωση αυτή, όλοι οι κίνδυνοι απώλειας, ζημιάς, ανάγκης για επισκευές πέφτουν στους ώμους της εταιρείας χρηματοδοτικής μίσθωσης και ο παραλήπτης του ακινήτου δεν φέρει καμία ευθύνη. Το ενδιαφέρον εδώ είναι υψηλότερο, το ποσό εξαγοράς είναι πολύ μεγαλύτερο.
- Χρηματοοικονομική- εάν η προηγούμενη επιλογή έχει ομοιότητες με μια τυπική μίσθωση, εδώ υπερισχύουν τα χαρακτηριστικά ενός δανείου.
Εταιρείες χρηματοδοτικής μίσθωσης: επισκόπηση των όρων συνεργασίας
Είναι απαραίτητο να ξεκινήσετε την εκτέλεση μιας συναλλαγής χρηματοδοτικής μίσθωσης επιλέγοντας μια εταιρεία που προσφέρει τις καλύτερες συνθήκες εργασίας, είναι αξιόπιστη και έχει καλή φήμη στον επιχειρηματικό τομέα. Ανάμεσα στα πιο δημοφιλή γραφεία είναι:
- UralSib– μπορείτε να νοικιάσετε αυτοκίνητα, φορτηγά, επαγγελματικά οχήματα, λεωφορεία, τρέιλερ, ειδικά μηχανήματα και εξοπλισμό. Προϋπόθεση είναι η προκαταβολή - από 10%, περίοδος έως 5 ετών, διενεργείται έλεγχος των οικονομικών καταστάσεων.
- VTB 24- θα είναι δυνατή η αγορά εξοπλισμού, ακινήτων, βαγονιών, σκαφών και αεροσκαφών. Η μέγιστη αξία του ακινήτου 500 εκατομμύρια. ρούβλια, διάρκεια - έως 5 χρόνια.
- ΡΕΣΟ– οι συναλλαγές πραγματοποιούνται με αυτοκίνητα και ειδικό εξοπλισμό, δεν απαιτείται προκαταβολή και το ποσό αγοράς μπορεί να φτάσει 6 εκατομμύρια. ρούβλια, η θητεία περιορίζεται σε 4 χρόνια.
- Αλφα– είναι διαθέσιμη συνεργασία με κρατική στήριξη και επιδοτήσεις. Πραγματοποιείται μίσθωση οχημάτων, εξοπλισμού, ακινήτων, ειδικού εξοπλισμού, πλοίων, αεροσκαφών και τρένων. Η προκαταβολή είναι 5%, τα ποσοστά είναι από 14,7%.
Άλλα μεγάλα γραφεία εκπροσωπούνται επίσης στην αγορά· ιδιωτικές εταιρείες δραστηριοποιούνται στις περιφέρειες, προσφέροντας περιορισμένο φάσμα υπηρεσιών και μικρές ποσότητες. Πολλοί έμποροι αυτοκινήτων διαθέτουν ξεχωριστό τμήμα αφιερωμένο σε αυτήν την υπηρεσία, διευκολύνοντας τους αγοραστές να συναλλάσσονται.
Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα του leasing
Είναι αδύνατο να υπερεκτιμήσετε όλες τις γοητείες της μίσθωσης, γιατί εάν γνωρίζετε τα χαρακτηριστικά αυτών των προγραμμάτων, τα οφέλη είναι προφανή:
- Για τα νομικά πρόσωπα, αυτός είναι ένας καλός τρόπος μείωσης του φορολογικού συντελεστή, αφού δεν θα τους ανήκει ακριβά ακίνητα. Για ιδιώτες - και μην πληρώνετε καθόλου φόρο, επειδή δεν είστε ο ιδιοκτήτης.
- Θα είναι δυνατή η ασφάλιση του αντικειμένου με αποδεκτούς όρους.
- Εάν θέλετε να επιστρέψετε ολόκληρο το ποσό πριν από το χρονοδιάγραμμα, αυτό μπορεί να γίνει χωρίς περιττές απώλειες και υπερπληρωμές.
- Ο αριθμός των εταιρειών χρηματοδοτικής μίσθωσης που δραστηριοποιούνται στην αγορά είναι τεράστιος και είναι πολύ πιθανό να βρεθούν αξιόλογες και ευνοϊκές συνθήκες σε αυτόν τον κατάλογο.
- Δεν απαιτείται επαλήθευση της χρηματοοικονομικής φερεγγυότητας - ωστόσο, τα επιτόκια αυξάνονται και το μέγεθος της προκαταβολής αυξάνεται.
- Δεν απαιτείται να αφήσετε προκαταβολή - χρησιμοποιείτε ελεύθερα το ακίνητο.
- Δεν είναι απαραίτητο να εξαργυρώσετε το αντικείμενο, μπορείτε επίσης να τερματίσετε τη συναλλαγή. Αυτός είναι ένας καλός τρόπος για τους λάτρεις των αυτοκινήτων να δοκιμάσουν πολλά αυτοκίνητα. Υπογράφεις συμβόλαιο, χρησιμοποιείς όχημα και όταν γίνει βαρετό, το αλλάζεις.
Ωστόσο, κατά την αξιολόγηση των πλεονεκτημάτων και των μειονεκτημάτων των συναλλαγών χρηματοδοτικής μίσθωσης, δεν πρέπει να ξεχνάμε ότι έχουν επίσης σημαντικά μειονεκτήματα:
- Σημαντική υπερπληρωμή - ακόμη και σε σύγκριση με ένα δάνειο, το ποσό των πληρωμών είναι συνήθως υπερεκτιμημένο.
- Δεν είστε ο ιδιοκτήτης του ακινήτου μέχρι την πλήρη αποπληρωμή του χρέους και την πληρωμή της υπολειμματικής αξίας.
- Εάν διακοπούν οι πληρωμές, η σύμβαση τερματιστεί, θα αποχωριστείτε τα χρήματα που καταβλήθηκαν και το αντικείμενο που χρησιμοποιήσατε. Δεν έχει σημασία αν πλήρωσες το 20% του κόστους του ή το 90%.
- Η ελάχιστη προθεσμία για την ολοκλήρωση μιας συναλλαγής είναι ένα έτος.
Είναι δύσκολο να εκτιμηθεί τι είναι πιο κερδοφόρο: δάνειο, μίσθωμα ή χρηματοδοτική μίσθωση. Όλα εξαρτώνται από τους όρους της συγκεκριμένης συναλλαγής και τον οργανισμό με τον οποίο συνεργάζεστε. Συχνά αυτή η μέθοδος απόκτησης ακινήτων είναι η μόνη διαθέσιμη επιλογή όταν οι τράπεζες πτωχεύουν και η οικονομική κατάσταση γίνεται όλο και πιο θλιβερή.
Η μίσθωση είναι μια ευρεία έννοια, αν και στη ρωσική πραγματικότητα τέτοιες συναλλαγές δεν έχουν αρκετή ζήτηση, έχουν τα δικά τους πλεονεκτήματα. Λαμβάνοντας υπόψη τις παραμέτρους της σύναψης της σύμβασης, συγκρίνοντας όλες τις προσφορές που σας αφορούν, μπορείτε να καταλάβετε αν αξίζει να συνεργαστείτε με μια εταιρεία που παρέχει ακίνητα, αυτοκίνητα, εξοπλισμό ή μηχανήματα σε μίσθωση με δικαίωμα επαναγοράς , ή είναι πιο λογικό να αναζητήσετε εναλλακτικές επιλογές.
Το πρόβλημα των νέων επενδύσεων στον πραγματικό τομέα της οικονομίας είναι πολύ οξύ σε πολλές χώρες. Η αγορά εξοπλισμού από τις επιχειρήσεις είναι δύσκολη ή απλά αδύνατη. Λόγω της έλλειψης οικονομικών πόρων, η λήψη δανείου είναι επίσης προβληματική, καθώς απαιτεί κεφάλαιο εκκίνησης (κατά κανόνα, τουλάχιστον το 20 τοις εκατό του κόστους του εξοπλισμού θα πρέπει να καταβληθεί από τα ίδια κεφάλαιά τους) και το δάνειο Οι όροι είναι σύντομοι - δεν υπερβαίνουν τα 1 - 2 χρόνια.
Η διέξοδος από αυτή την κατάσταση βρίσκεται στην ευρεία χρήση νέων χρηματοοικονομικών μέσων για παραγωγικές επενδύσεις, ένα από τα οποία είναι το leasing.
Η λέξη "leasing" - ρωσική μεταγραφή του αγγλικού όρου
Η χρηματοδοτική μίσθωση είναι ένα σύμπλεγμα οικονομικών σχέσεων που προκύπτουν σε σχέση με την απόκτηση σεκυριότητα του ακινήτου και η μετέπειτα παράδοσή του για προσωρινή κατοχή και χρήση έναντι ορισμένης αμοιβής. Ένας πιθανός μισθωτής υποβάλλει αίτηση σε εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης με επιχειρηματική πρόταση για σύναψη συμφωνίας. Σύμφωνα με αυτήν, επιλέγει έναν πωλητή που έχει το απαιτούμενο ακίνητο και ο εκμισθωτής το αποκτά και το μεταβιβάζει στον μισθωτή για προσωρινή κατοχή και χρήση έναντι αμοιβής που ορίζεται στη σύμβαση. Με τη λήξη της σύμβασης, ανάλογα με τις προϋποθέσεις, το ακίνητο επιστρέφεται στον εκμισθωτή ή περιέρχεται στην κυριότητα του μισθωτή. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι σε όλη τη σύμβαση μίσθωσης, ιδιοκτήτης του ακινήτου είναι ο εκμισθωτής.
Η κλασική μίσθωση προβλέπει τη συμμετοχή τριών μερών σε αυτήν: του εκμισθωτή, του μισθωτή, του πωλητή (προμηθευτή) του ακινήτου. Αλλά είναι πιθανό ο πωλητής και ο εκμισθωτής ή ο πωλητής και ο μισθωτής να είναι ένα και το αυτό πρόσωπο. Με ακριβά έργα, ο αριθμός των συμμετεχόντων στη συναλλαγή, κατά κανόνα, αυξάνεται λόγω της συμμετοχής νέων πηγών χρηματοδότησης από τον εκμισθωτή (τράπεζες, ασφαλιστικές εταιρείες, επενδυτικά κεφάλαια κ.λπ.)
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι όλα τα στοιχεία της διαδικασίας μίσθωσης συνδέονται στενά. Άρα, σχέσεις για την προσωρινή χρήση ακινήτου (συμφωνία μίσθωσης) προκύπτουν μόνο μετά την εφαρμογή της συμφωνίας αγοραπωλησίας. Αποδεικνύεται ότι η εκτέλεση μιας σύμβασης δίνει ώθηση στην εμφάνιση της επόμενης συναλλαγής και οι συμμετέχοντες στη διαδικασία μίσθωσης αλληλεπιδρούν στενά μεταξύ τους σε διαφορετικά στάδια.
Σε ορισμένες χώρες, για παράδειγμα, στη Ρωσία, σύμφωνα με το νόμο, για να αναγνωριστεί μια συναλλαγή χρηματοδοτικής μίσθωσης, είναι απαραίτητο να πραγματοποιηθεί μια πράξη αγοράς ακινήτου. Επομένως, ο συνδυασμός του πωλητή και του εκμισθωτή σε ένα άτομο είναι αδύνατος σε σχέση με τη Ρωσία. Στο πρώτο στάδιο, ο κατασκευαστής εξοπλισμού και ο μελλοντικός εκμισθωτής, συνάπτοντας σύμβαση πώλησης, ενεργούν ως πωλητής και αγοραστής. Ταυτόχρονα, ο χρήστης του ακινήτου, μη συμμετέχοντας νόμιμα στη σύμβαση αγοραπωλησίας, είναι ενεργός συμμετέχων στη συναλλαγή αυτή, επιλέγοντας εξοπλισμό και συγκεκριμένο προμηθευτή. Όλα τα τεχνικά ζητήματα που σχετίζονται με την εφαρμογή της συμφωνίας αγοραπωλησίας (πληρότητα, όροι και τόπος παράδοσης, υποχρεώσεις εγγύησης, διαδικασία αποδοχής κ.λπ.) επιλύονται μεταξύ του κατασκευαστή (προμηθευτής) και του μισθωτή, ο εκμισθωτής είναι υπεύθυνος για την οικονομική ασφάλεια της συναλλαγής.
Στο δεύτερο στάδιο, ο αγοραστής του ακινήτου το εκμισθώνει για προσωρινή χρήση, ενεργώντας ως εκμισθωτής. Ωστόσο, η σχέση βάσει της δεύτερης σύμβασης δεν είναι κλειστή μεταξύ του χρήστη και του εκμισθωτή. Ο πωλητής του ακινήτου, αν και έχει συνάψει σύμβαση πώλησης με τον εκμισθωτή, είναι υπεύθυνος έναντι του χρήστη για την ποιότητα του εξοπλισμού.
Οι κύριοι τύποι χρηματοδοτικής μίσθωσης που αναγνωρίζονται παγκοσμίως είναι χρηματοδοτική μίσθωση (χρηματοδοτική μίσθωση) και λειτουργική (λειτουργική) μίσθωση (λειτουργική μίσθωση). Τα κύρια κριτήρια για μια τέτοια διάκριση είναι η περίοδος χρήσης του εξοπλισμού και ο όγκος κατανομής των κινδύνων που σχετίζονται με την τυχαία απώλεια ή ζημιά στο μισθωμένο ακίνητο.
Λειτουργική μίσθωση χαρακτηρίζεται από το γεγονός ότι η διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης είναι σημαντικά μικρότερη από την κανονιστική διάρκεια ζωής του ακινήτου και οι πληρωμές μισθωμάτων δεν καλύπτουν το πλήρες κόστος του ακινήτου. Ως εκ τούτου, ο εκμισθωτής αναγκάζεται να το μισθώσει για προσωρινή χρήση πολλές φορές και για αυτόν ο κίνδυνος ανάκτησης της υπολειμματικής αξίας του μισθωμένου αντικειμένου θα αυξηθεί ελλείψει ζήτησης για αυτό. ΣΤΟΣε σχέση με αυτό, εφόσον όλα τα άλλα πράγματα είναι ίσα, το μέγεθος των πληρωμών μισθωμάτων στη λειτουργική μίσθωση είναι πολύ υψηλότερο από ό,τι στη χρηματοδοτική μίσθωση. Ο εκμισθωτής φέρει τον κίνδυνο τυχαίας απώλειας ή ζημιάς σε μισθωμένο ακίνητο.
Για Χρηματοδοτική Μίσθωση χαρακτηρίζεται από μακροχρόνια μίσθωση και απόσβεση του συνόλου ή του μεγαλύτερου μέρους της αξίας του ακινήτου. Κατά τη διάρκεια της σύμβασης, ο εκμισθωτής ανακτά την αξία του ακινήτου σε βάρος των πληρωμών χρηματοδοτικής μίσθωσης και εισπράττει κέρδος από τη συναλλαγή μίσθωσης. Κατά κανόνα, ο κίνδυνος τυχαίας απώλειας ή βλάβης του μισθωμένου ακινήτου, μετά την αποδοχή του ακινήτου, περνά στον μισθωτή.
Η χρηματοδοτική μίσθωση έχει διάφορους τύπους, οι οποίοι έλαβαν ανεξάρτητα ονόματα.
Μίσθωση επιστροφής(sale and leaseback) είναι ένα είδος διμερούς μίσθωσης. Η ιδέα του είναι σεΕπόμενο. Μια επιχείρηση που διαθέτει εξοπλισμό, αλλά στερείται κεφαλαίων για παραγωγικές δραστηριότητες, πουλά την περιουσία της σε εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης, η οποία με τη σειρά της το μισθώνει στην ίδια επιχείρηση. Έτσι, η εταιρεία έχει χρήματα που μπορεί να κατευθύνει, για παράδειγμα, για την αναπλήρωση κεφαλαίου κίνησης. Η σύμβαση καταρτίζεται με τέτοιο τρόπο ώστε μετά τη λήξη της ισχύος της, η εταιρεία να έχει το δικαίωμα να εξαγοράσει τον εξοπλισμό, αποκαθιστώντας το δικαίωμα ιδιοκτησίας σε αυτόν.
Μόχλευση(πίστωση, μετοχή, ξεχωριστή) μίσθωση (μόχλευση) ή μίσθωση με πρόσθετη προσέλκυση κεφαλαίων είναι η πιο δύσκολη, καθώς συνδέεται με πολυκαναλική χρηματοδότηση και χρησιμοποιείται, κατά κανόνα, για την υλοποίηση ακριβών έργων.
Ένα ιδιαίτερο χαρακτηριστικό εδώ είναι ότι ο εκμισθωτής, όταν αγοράζει εξοπλισμό, πληρώνει με δικά του κεφάλαια όχι όλο το ποσό του, αλλά μόνο ένα μέρος του. Τα υπόλοιπα τα δανείζεται από έναν ή περισσότερους πιστωτές. Παράλληλα, η εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης συνεχίζει να απολαμβάνει όλα τα φορολογικά οφέλη, τα οποία υπολογίζονται από την πλήρη αξία του ακινήτου. Σε ορισμένες χώρες, όπως οι Ηνωμένες Πολιτείες ή το Αζερμπαϊτζάν, ο εκμισθωτής πρέπει απαραίτητα να χρησιμοποιήσει μέρος των ιδίων κεφαλαίων του για την αγορά εξοπλισμού. Αλλά στη Ρωσία δεν υπάρχει τόσο αυστηρή απαίτηση και το 100% των πιστωτικών κεφαλαίων μπορεί να προσελκυστεί για να ολοκληρωθεί η συναλλαγή.
Βοήθεια στις πωλήσεις (sales-aid leasing) - πωλήσεις με χρήση χρηματοδοτικής μίσθωσης βάσει ειδικής συμφωνίας που έχει συναφθεί μεταξύ του προμηθευτή (πωλητή) του ακινήτου και της εταιρείας χρηματοδοτικής μίσθωσης. Αυτές οι συμφωνίες έχουν διαφορετικές μορφές. Στην απλούστερη περίπτωση, το όνομα της εταιρείας χρηματοδοτικής μίσθωσης, τη διεύθυνση, το τηλέφωνο καιΟι κύριοι όροι μίσθωσης αναφέρονται στο διαφημιστικό υλικό του προμηθευτή και όλα τα θέματα που σχετίζονται με τη μίσθωση ακινήτων με δυνητικό χρήστη αποφασίζονται απευθείας από την εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης. Το αποκορύφωμα τέτοιων συναλλαγών είναι μια συμφωνία μεταξύ του κατασκευαστή εξοπλισμού και της εταιρείας χρηματοδοτικής μίσθωσης, σύμφωνα με την οποία ο κατασκευαστής, για λογαριασμό της τελευταίας, προσφέρει στους πελάτες χρηματοδότηση για την προμήθεια των προϊόντων του μέσω χρηματοδοτικής μίσθωσης. Παράλληλα, η συμφωνία μεταξύ του κατασκευαστή και της εταιρείας χρηματοδοτικής μίσθωσης κατά κανόνα προβλέπει τισεσε περίπτωση αφερεγγυότητας του μισθωτή, ο κατασκευαστής υποχρεούται να αγοράσει το ακίνητο από την εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης